TJMG ° 46 – quinta-feira, 05 de Março de 2020 Diário do Executivo ° Página 46

TJMG 05/03/2020 ° pagina ° 46 ° Caderno 1 - Diário do Executivo ° Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais

Caderno 1 - Diário do Executivo ● 05/03/2020 ● Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais

46 – quinta-feira, 05 de Março de 2020 Diário do Executivo

Minas Gerais - Caderno 1

Continuação

BANCO DE DESENVOLVIMENTO DE MINAS GERAIS S.A. - BDMG
CNPJ 38.486.817/0001-94

Aumento de
0,5% a.a.
na taxa de
desconto
-6,01%
-13,18%
-5,83%
-6,49%

Redução de
0,5% a.a.
na taxa de
desconto
6,72%
15,78%
6,45%
7,17%

Aumento
de 1 ano na
expectativa de
vida
2,32%
-0,87%
4,28%
-2,33%

Premissa alterada
Redução
Aumento de Redução de 0,5% Aumento de
Redução de
de 1 ano na
0,5% na taxa
na taxa
0,5% na taxa de 0,5% na taxa de
expectativa de
de crescimento
de crescimento
tendência dos
tendência dos
vida
salarial
salarial
custos médicos custos médicos
-2,35%
1,22%
-1,14%
N/A
N/A
1,00%
7,83%
-6,98%
N/A
N/A
-4,23%
6,44%
-5,88%
2,36%
N/A
N/A

3ODQRGH%HQHItFLRV3UHYLGHQFLiULRV%'
3ODQRGH%HQHItFLRV3UHYLGHQFLiULRV&9
3URJUDPDGH3URPRomRj6D~GH3526$Ò'(
Seguro de Vida em Grupo
vi) Fluxo de caixa projetado
2VHVWXGRVDWXDULDLVHIHWXDGRVSDUDDGDWDEDVHGHGH]HPEURGHDSUHVHQWDPDVVHJXLQWHVHVWLPDWLYDVGHSDJDPHQWRVGHEHQHItFLRVHGHFRQWULEXLo}HVGRSDWURFLQDGRUSDUDRH[HUFtFLRGH
Plano de Benefícios
Plano de Benefícios
Programa de Promoção à
Seguro de vida
Previdenciários -BD
Previdenciários - CV (1)
Saúde PRO-SAÚDE
em Grupo
Total
3DJDPHQWRVGHEHQHItFLRVHVSHUDGRV
83.173
69
5.801
1.159
90.202
Contribuições esperadas do empregador
12.348
50
5.461
1.159
19.018
 $FRQWULEXLomRHVSHUDGDGRSDWURFLQDGRUDSUHVHQWDGDUHIHUHVHDFRQWULEXLo}HVSDUD%HQHItFLRVGH5LVFRGR3ODQRGH%HQHItFLRV3UHYLGHQFLiULRVQDPRGDOLGDGH&RQWULEXLomR9DULiYHO&9
A duração média ponderada das obrigações de atuarias é demonstrada a seguir:
Plano de Benefícios
Plano de Benefícios Programa de Promoção à Saúde Seguro de vida em
Previdenciários -BD
Previdenciários -CV
PRO-SAÚDE
Grupo
31/12/2018
10,99
29,48
10,66
12,82
31/12/2019
12,93
29,14
12,45
13,92
25. Compromissos e responsabilidades
2%'0*FRQFHGHXDYDLVH¿DQoDVDFOLHQWHVPHGLDQWHSUHVWDomRGHFRQWUDJDUDQWLDVHHQFDUJRV¿QDQFHLURVSDJRVSHORVEHQH¿FLiULRVVHQGRRVDOGRGHVVHVFRPSURPLVVRVHPGHGH]HPEURGH
de R$195.371 (2018 - R$203.738) com vencimento em maio de 2021.
2%DQFRHPGHFRUUrQFLDGDFODVVL¿FDomRGHULVFRGHVVDVJDUDQWLDVFRQVWLWXLXHPSURYLVmRQRPRQWDQWHGH5FRQWDELOL]DGDFRPRRXWUDVGHVSHVDVRSHUDFLRQDLV

26. Eventos subsequentes
2 %DQFR HP MDQHLUR GH  IRL DXWXDGR SHOD 5HFHLWD )HGHUDO GR %UDVLO '(,1)  SHOR QmR
recolhimento de contribuição previdenciária considerada como devida. A avaliação do auto de
LQIUDomRFXMRYDORUDWXDOL]DGRpGH5pGHULVFRGHSHUGDSRVVtYHO
Conselho de Administração
Fernando Lage de Melo
Presidente
Carlos de Camargo Penteado Braga
Vice-Presidente
,YRQH+LURPL7DNDKDVKL6DUDLYD
Conselheira
Leonardo Guimarães Parma
Conselheiro
Luiz Antônio do Souto Gonçalves
Conselheiro
Sergio Eduardo Weguelin Vieira
Conselheiro
6HUJLR*XVPmR6XFKRGROVNL
Conselheiro
Sergio Murilo Bahdur Vieira
Conselheiro
6HUJLR*XVPmR6XFKRGROVNL
Henrique Amarante Costa Pinto
Marcela Amorim Brant
2WiYLR/REmRGH0HQGRQoD9LDQQD
9LQtFLR-RVp6WRUW

Diretoria Executiva
Presidente
Vice-Presidente
Diretora
Diretor
Diretor

Superintendência de Controladoria
Giovani Rosemberg Ferreira Gomes
&RQWDGRU&5&0*2

RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA – 31 DE DEZEMBRO DE 2019
INTRODUÇÃO
2&RPLWrGH$XGLWRULDyUJmRHVWDWXWiULRGR%DQFRGH'HVHQYROYLPHQWRGH0LQDV*HUDLV6$±
%'0*WHPSRU¿QDOLGDGHDVVHVVRUDUR&RQVHOKRGH$GPLQLVWUDomRUHODWLYDPHQWHDRH[HUFtFLR
GDV VXDV IXQo}HV GH DXGLWRULD H GH ¿VFDOL]DomR H GHQWUH RXWUDV DWULEXLo}HV SUHYLVWDV HP VHX
5HJLPHQWR,QWHUQRDYDOLDUHPDQLIHVWDUVHVREUH(i) a qualidade das demonstrações contábeis;
(ii)DHIHWLYLGDGHGRVLVWHPDGHFRQWUROHVLQWHUQRVH(iii)DHIHWLYLGDGHGDVDXGLWRULDVLQWHUQDH
LQGHSHQGHQWH$VDYDOLDo}HVGR&RPLWrEDVHLDPVHQDVLQIRUPDo}HVUHFHELGDVGD$GPLQLVWUDomR
dos auditores externos, da auditoria interna, dos responsáveis pelo gerenciamento de riscos e de
FRQWUROHVLQWHUQRVHQDVVXDVSUySULDVDQiOLVHVGHFRUUHQWHVGHREVHUYDomRGLUHWD
COMPOSIÇÃO
2&RPLWrGH$XGLWRULDDWpGHDJRVWRGHHUDFRPSRVWRSHOR&RRUGHQDGRU3HGUR&DUORV
GH0HOORHSHORVPHPEURV&DUORV$OEHUWRGH&DUYDOKR3DLYDH/~FLR7DPHLUmR0DFKDGR(P
IDFHGDUHQ~QFLDDRFDUJRGHPHPEURGR&RPLWrGH$XGLWRULDGH/~FLR7DPHLUmR0DFKDGRR
&RQVHOKR GH$GPLQLVWUDomR HOHJHX HP UHXQLmR UHDOL]DGD HP  GH VHWHPEUR GH  -~OLR
2QRIUH 0HQGHV GH 2OLYHLUD SDUD VXEVWLWXtOR 6HQGR DVVLP GHVGH D SRVVH GH -~OLR 2QRIUH
0HQGHVGH2OLYHLUDRFRUULGDHPGHQRYHPEURGHR&RPLWrGH$XGLWRULDDSUHVHQWDXPD
nova composição.
DAS ATIVIDADES EXERCIDAS NO ÂMBITO DE SUAS ATRIBUIÇÕES DURANTE
O EXERCÍCIO DE 2019
Durante o ano de 2019, o Comitê reuniu-se em 54 (cinquenta e quatro) ocasiões e mais 7 (sete)
vezes no início do primeiro semestre de 2020, incluídas suas participações nas reuniões do
&RQVHOKRGH$GPLQLVWUDomRHGR&RQVHOKR)LVFDO2&RPLWrPDQWHYHFRQWDWRSHUPDQHQWHFRP
os gestores das áreas de controle do Banco, visando acompanhar os trabalhos desenvolvidos e
REWHU VXEVtGLRV SDUD IXQGDPHQWDU DV VXDV DYDOLDo}HV )RUDP GLVFXWLGRV WHPDV UHODFLRQDGRV j
HODERUDomR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV H DRV FRQWUROHV LQWHUQRV FRP RV 6XSHULQWHQGHQWHV
Gerentes das áreas de Controladoria, Auditoria Interna, Gestão de Riscos, Controles Internos
H 2XYLGRULD HP VHXV UHVSHFWLYRV FDPSRV GH DWXDomR &RP RV DXGLWRUHV H[WHUQRV IRUDP
realizadas reuniões com a PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, 2 (duas) em 2019,
H FRP D ( <  TXDWUR  HP  H  GXDV  QR LQtFLR GR SULPHLUR VHPHVWUH GH  SDUD

FRQKHFLPHQWRGHPHWRGRORJLDSODQHMDPHQWRHUHVXOWDGRVGRVWUDEDOKRVYLVDQGRjHODERUDomRGDV
'HPRQVWUDo}HV)LQDQFHLUDVGHGHHGH2&RPLWrUHXQLXVH
com a Diretoria Executiva do Banco para tratar de assuntos relacionados com aspectos gerais da
gestão da instituição, particularmente os relativos a contabilidade, controles internos, auditoria
LQWHUQDJHVWmRGHFDSLWDOJHVWmR¿QDQFHLUDHJHVWmRGHULVFRV
2 &RPLWr DSUHVHQWRX UHFRPHQGDo}HV SDUD R DSHUIHLoRDPHQWR GH SURFHVVRV H SURFHGHX DR
acompanhamento das implementações de melhorias recomendadas por este Colegiado e também
SHODV DXGLWRULDV LQWHUQD H LQGHSHQGHQWH DSRQWDGDV QR FXUVR GRV VHXV WUDEDOKRV 2 &RPLWr
manteve reuniões regulares com o Conselho de Administração do Banco, tendo, ainda, emitido
RSLQL}HVVREUHDVSHFWRVUHODFLRQDGRVFRPVXDVDWULEXLo}HVUHJLPHQWDLVHSUHVWRXLQIRUPDo}HVDR
Colegiado sobre suas atividades.
DOS SISTEMAS DE CONTROLE INTERNO E DE GERENCIAMENTO DOS RISCOS
2VWUDEDOKRVFRQGX]LGRVSHOD*HUrQFLDGH&RQWUROHV,QWHUQRVH5LVFR2SHUDFLRQDOFRQWLQXDUDP
WHQGRDFRPSDQKDPHQWRVLVWHPiWLFRSHOR&ROHJLDGR2&RPLWrGH$XGLWRULDFRQVLGHUDSRVLWLYD
(embora alguns pontos requeiram maior atenção) a atuação da administração do Banco no
VHQWLGRGHJDUDQWLUDHIHWLYLGDGHGRVVLVWHPDVGHFRQWUROHVLQWHUQRVHGHJHUHQFLDPHQWRGRULVFR
da instituição.
DA AUDITORIA INTERNA
Foram realizadas diversas reuniões com o Superintendente da Auditoria visando ao
DFRPSDQKDPHQWRGRVWUDEDOKRVUHDOL]DGRVSRUDTXHOD8QLGDGH2&RPLWrDYDOLDSRVLWLYDPHQWH
a abrangência e a qualidade das auditorias procedidas e o nível de independência da área. Nos
WUDEDOKRV UHDOL]DGRV SHOD DXGLWRULD LQWHUQD QmR IRUDP DSRQWDGDV IDOKDV QR FXPSULPHQWR GD
OHJLVODomRYLJHQWHHGDVQRUPDVLQWHUQDVFXMDJUDYLGDGHSXGHVVHFRORFDUHPULVFRDVROLGH]HD
continuidade do Banco.
DA AUDITORIA INDEPENDENTE
2&RPLWrUHXQLXVHFRPRVDXGLWRUHVLQGHSHQGHQWHVSDUDFRQKHFLPHQWRGDVSULQFLSDLVRFRUUrQFLDV
nos trabalhos realizados no curso da elaboração das Demonstrações Financeiras de 31/12/2018,
GHHGHHGHVXDDYDOLDomRGRVFRQWUROHVLQWHUQRVGDLQVWLWXLomR2&RPLWr

FRQVLGHUD VDWLVIDWyULRV RV WUDEDOKRV GHVHQYROYLGRV QmR WHQGR VLGR LGHQWL¿FDGDV VLWXDo}HV TXH
SXGHVVHPDIHWDUDREMHWLYLGDGHHDLQGHSHQGrQFLDGRVDXGLWRUHVH[WHUQRV
DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
2&RPLWrDFRPSDQKRXRSURFHVVRGHHODERUDomRGDV'HPRQVWUDo}HV)LQDQFHLUDVGH
de 30/06/2019 e 31/12/2019, examinando balancetes, balanço e notas explicativas e procedeu
j DSUHFLDomR GDV 'HPRQVWUDo}HV )LQDQFHLUDV 5HODWyULR GD $GPLQLVWUDomR 5HODWyULR GRV
$XGLWRUHV,QGHSHQGHQWHVHGHPDLVGRFXPHQWRVGHVWLQDGRVjSXEOLFDomR7RPRXFRQKHFLPHQWR
das práticas contábeis adotadas pela instituição, das ocorrências atípicas e dos seus impactos
na situação patrimonial e nos resultados do Banco, em reuniões havidas com os responsáveis
SHOD HODERUDomR GHVVHV GRFXPHQWRV H FRP RV DXGLWRUHV H[WHUQRV 2 &RPLWr YHUL¿FRX TXH DV
SUiWLFDVFRQWiEHLVXWLOL]DGDVQDHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHVWmRDOLQKDGDVFRPRV
SULQFtSLRVIXQGDPHQWDLVGDFRQWDELOLGDGHFRPDOHJLVODomRVRFLHWiULDEUDVLOHLUDHFRPDVQRUPDV
do Conselho Monetário Nacional e do Banco Central do Brasil, retratando adequadamente a
situação patrimonial da instituição.
CONCLUSÃO
2 &RPLWr GH $XGLWRULD QmR UHFHEHX DWp R IHFKDPHQWR GHVWH UHODWyULR UHJLVWUR GH TXDOTXHU
denúncia de descumprimento de normas, ausência de controles, ato ou omissão por parte da
$GPLQLVWUDomRGR%DQFRTXHLQGLFDVVHDH[LVWrQFLDGHIUDXGHVIDOKDVRXHUURVTXHFRORFDVVHP
HP ULVFR D FRQWLQXLGDGH GD LQVWLWXLomR RX D ¿GHGLJQLGDGH GDV GHPRQVWUDo}HV FRQWiEHLV
Com base nas considerações acima, o Comitê de Auditoria, ponderadas devidamente suas
responsabilidades e as limitações naturais decorrentes do escopo da sua atuação, recomenda
ao Conselho de Administração a aprovação das Demonstrações Financeiras do Banco de
'HVHQYROYLPHQWRGH0LQDV*HUDLV6$±%'0*HPGHGH]HPEURGH
%HOR+RUL]RQWHGHIHYHUHLURGH
Pedro Carlos de Mello
Coordenador
Carlos Alberto de Carvalho Paiva
Júlio Onofre Mendes de Oliveira
Membro
Membro

PARECER DO CONSELHO FISCAL
2&RQVHOKR)LVFDOGR%DQFRGH'HVHQYROYLPHQWRGH0LQDV*HUDLV6$±%'0*QRH[HUFtFLR
de suas atribuições legais e estatutárias, tendo examinado as Demonstrações Financeiras
relativas ao exercício de 2019, em reunião realizada em 19/02/2020, considerando os termos
5RGULJR)RQWHQHOOHGH$UD~MR0LUDQGD3UHVLGHQWH

GR5HODWyULRGDHPSUHVDGH$XGLWRULDErnst & Young Auditores Independentes S.S., expedido
HP  VHP UHVVDOYDV p GH RSLQLmR TXH DV UHIHULGDV SHoDV HVWmR DSUHVHQWDGDV HP
FRQIRUPLGDGHFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLOHUHÀHWHPDGHTXDGDPHQWHDVLWXDomR
Conselho Fiscal do BDMG
Dagmar Maria Pereira Soares Dutra
*XVWDYRGH2OLYHLUD%DUERVD
Marco Aurélio de Barcelos Silva

SDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDGD6RFLHGDGHRSLQDQGRSRUVXDDSURYDomR[[[[[[[[[[[[[[[
.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x
%HOR+RUL]RQWHGHIHYHUHLURGH
Marcos Antônio Gonçalves Mandacaru

7LDJR)DQWLQH0DJDOKmHV

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Ao Conselho de Administração, Acionistas e Administradores do
Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais S.A. - BDMG
Belo Horizonte - MG
Opinião
([DPLQDPRVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGR%DQFRGH'HVHQYROYLPHQWRGH0LQDV*HUDLV6$
- BDMG (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e
DV UHVSHFWLYDV GHPRQVWUDo}HV GR UHVXOWDGR GDV PXWDo}HV GR SDWULP{QLR OtTXLGR H GRV ÀX[RV
GH FDL[D SDUD R VHPHVWUH H H[HUFtFLR ¿QGRV QHVVD GDWD EHP FRPR DV FRUUHVSRQGHQWHV QRWDV
explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
(PQRVVDRSLQLmRDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVUHIHULGDVDFLPDDSUHVHQWDPDGHTXDGDPHQWHHP
WRGRVRVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDGR%DQFRGH'HVHQYROYLPHQWR
de Minas Gerais S.A. - BDMG em 31 de dezembro de 2019, o desempenho de suas operações e
RVVHXVÀX[RVGHFDL[DSDUDRVHPHVWUHHH[HUFtFLR¿QGRVQHVVDGDWDGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDV
FRQWiEHLV DGRWDGDV QR %UDVLO DSOLFiYHLV jV LQVWLWXLo}HV DXWRUL]DGDV D IXQFLRQDU SHOR %DQFR
Central do Brasil.
Base para opinião
1RVVDDXGLWRULDIRLFRQGX]LGDGHDFRUGRFRPDVQRUPDVEUDVLOHLUDVHLQWHUQDFLRQDLVGHDXGLWRULD
1RVVDVUHVSRQVDELOLGDGHVHPFRQIRUPLGDGHFRPWDLVQRUPDVHVWmRGHVFULWDVQDVHomRDVHJXLU
LQWLWXODGD³5HVSRQVDELOLGDGHVGRDXGLWRUSHODDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV´6RPRV
independentes em relação ao Banco, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no
&yGLJR GH eWLFD 3UR¿VVLRQDO GR &RQWDGRU H QDV QRUPDV SUR¿VVLRQDLV HPLWLGDV SHOR &RQVHOKR
Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com
HVVDVQRUPDV$FUHGLWDPRVTXHDHYLGrQFLDGHDXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUD
IXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmR
Principais assuntos de auditoria
3ULQFLSDLVDVVXQWRVGHDXGLWRULDVmRDTXHOHVTXHHPQRVVRMXOJDPHQWRSUR¿VVLRQDOIRUDPRV
PDLVVLJQL¿FDWLYRVHPQRVVDDXGLWRULDGRH[HUFtFLRFRUUHQWH(VVHVDVVXQWRVIRUDPWUDWDGRVQR
FRQWH[WR GH QRVVD DXGLWRULD GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV FRPR XP WRGR H QD IRUPDomR GH
QRVVDRSLQLmRVREUHHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHSRUWDQWRQmRH[SUHVVDPRVXPDRSLQLmR
separada sobre esses assuntos.
1yV FXPSULPRV DV UHVSRQVDELOLGDGHV GHVFULWDV QD VHomR LQWLWXODGD ³5HVSRQVDELOLGDGHV
GR DXGLWRU SHOD DXGLWRULD GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV´ LQFOXLQGR DTXHODV HP UHODomR D
HVVHV SULQFLSDLV DVVXQWRV GH DXGLWRULD 'HVVD IRUPD QRVVD DXGLWRULD LQFOXLX D FRQGXomR GH
SURFHGLPHQWRVSODQHMDGRVSDUDUHVSRQGHUDQRVVDDYDOLDomRGHULVFRVGHGLVWRUo}HVVLJQL¿FDWLYDV
QDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV 2V UHVXOWDGRV GH QRVVRV SURFHGLPHQWRV LQFOXLQGR DTXHOHV
H[HFXWDGRVSDUDWUDWDURVDVVXQWRVDEDL[RIRUQHFHPDEDVHSDUDQRVVDRSLQLmRGHDXGLWRULDVREUH
DVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGR%DQFR
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
&RQIRUPHPHQFLRQDGRQDVQRWDVH[SOLFDWLYDVQƒsHR%DQFRFODVVL¿FDRQtYHOGHULVFRGDV
RSHUDo}HVGHFUpGLWROHYDQGRHPFRQVLGHUDomRDFRQMXQWXUDHFRQ{PLFDDH[SHULrQFLDSDVVDGD
DV JDUDQWLDV DWUHODGDV RV DWUDVRV H R KLVWyULFR GH UHQHJRFLDo}HV FRQIRUPH RV SDUkPHWURV
estabelecidos pela Resolução CMN n° 2.682. Consideramos um principal assunto de auditoria
GHYLGRjUHOHYkQFLDGRVPRQWDQWHVHSHORIDWRGDFODVVL¿FDomRGHQtYHOGHULVFRGRVFOLHQWHVHGD
DYDOLDomRGDVJDUDQWLDVHQYROYHUHPMXOJDPHQWRSRUSDUWHGDDGPLQLVWUDomR
&RPRQRVVDDXGLWRULDFRQGX]LXRDVVXQWR
(IHWXDPRV HQWUH RXWURV WHVWHV DQiOLVH GD DYDOLDomR HFRQ{PLFD H ¿QDQFHLUD UHDOL]DGD SHOR
%DQFRQRPRPHQWRGHFODVVL¿FDomRGHQtYHOGHULVFRGRVFOLHQWHVSRUPHLRGH XPD DPRVWUD
selecionada para teste, e consideramos todos os aspectos relacionados à concessão e
monitoramento desses créditos, tais como garantias, renegociações, aprovações e atualização da
análise de crédito. Recalculamos a provisão para crédito de liquidação duvidosa com base nos
SDUkPHWURVHVWDEHOHFLGRVSHOD5HVROXomR&01QƒHFRQIURQWDPRVFRPWRGRVRVUHJLVWURV
contábeis. Através de procedimentos analíticos, analisamos as principais variações de ratings,
e o comportamento das operações de crédito com base nas nossas expectativas estabelecidas
SUHYLDPHQWH$QDOLVDPRVWDPEpPDVX¿FLrQFLDGDVGLYXOJDo}HVHPQRWDVH[SOLFDWLYDV
%DVHDGRVQRUHVXOWDGRGRVSURFHGLPHQWRVGHDXGLWRULDHIHWXDGRVVREUHDSURYLVmRSDUDFUpGLWRV
de liquidação duvidosa, que está consistente com a avaliação da administração, consideramos
que os critérios e premissas associadas à provisão adotadas pela administração, assim como
as respectivas divulgações nas notas explicativas n°s 2.7 e 7, são aceitáveis, no contexto das
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPDGDVHPFRQMXQWR
Planos de benefício pós-emprego
2 %DQFR SRVVXL SDVVLYRV UHOHYDQWHV UHODFLRQDGRV D SODQRV GH EHQHItFLRV SyVHPSUHJR TXH

FRQIRUPH PHQFLRQDGR QDV QRWDV H[SOLFDWLYDV Qƒs  H  FRPSUHHQGHP EHQHItFLRV GH
aposentadoria, saúde e seguro de vida. Consideramos um principal assunto de auditoria devido
à magnitude dos valores envolvidos e à complexidade dos modelos de avaliação dos passivos
atuariais, que contemplam a utilização de premissas de longo prazo, tais como: mortalidade
JHUDOHQWUDGDHPLQYDOLGH]FXVWRVPpGLFRVFUHVFLPHQWRVDODULDOFRPSRVLomRIDPLOLDUWD[DGH
GHVFRQWRHLQÀDomR
&RPRQRVVDDXGLWRULDFRQGX]LXRDVVXQWR
Dentre outros procedimentos, analisamos, com o suporte de nossos especialistas, a metodologia
e as principais premissas utilizadas pela administração na avaliação das obrigações atuariais
GHFRUUHQWHVGRVSODQRVGHEHQHItFLRSyVHPSUHJRYHUL¿FDQGRDUD]RDELOLGDGHGDVSUHPLVVDVH
PHWRGRORJLDXWLOL]DGDVQRFiOFXORPDWHPiWLFRHDQDOLVDQGRDFRQVLVWrQFLDGRVUHVXOWDGRVIDFH
DRV SDUkPHWURV XWLOL]DGRV H jV DYDOLDo}HV DQWHULRUHV 7DPEpP IH] SDUWH GRV SURFHGLPHQWRV
de auditoria a realização de testes de integridade das bases de dados cadastrais utilizadas nas
SURMHo}HV DWXDULDLV H D VX¿FLrQFLD GDV GLYXOJDo}HV UHODFLRQDGDV DRV SODQRV GH EHQHItFLR SyV
emprego.
%DVHDGRVQRUHVXOWDGRGRVSURFHGLPHQWRVGHDXGLWRULDHIHWXDGRVVREUHRVSODQRVGHEHQHItFLR
SyV HPSUHJR TXH HVWi FRQVLVWHQWH FRP D DYDOLDomR GD DGPLQLVWUDomR FRQVLGHUDPRV TXH RV
critérios e premissas de avaliação das obrigações atuariais adotadas pela administração, assim
como as respectivas divulgações nas notas explicativas n°s 2.15 e 24, são aceitáveis, no contexto
GDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPDGDVHPFRQMXQWR
Recuperabilidade dos créditos tributários
2%DQFRSRVVXLDWLYR¿VFDOGLIHULGRFRQVWLWXtGRVXEVWDQFLDOPHQWHVREUHGLIHUHQoDVWHPSRUiULDV
na apuração da base de cálculo do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido,
decorrentes principalmente de despesas de provisão para créditos de liquidação duvidosa (perdas
GH FUpGLWR  EHQHItFLRV SyVHPSUHJR GHVSHVDV GH RXWUDV SURYLV}HV FRQWLQJHQFLDLV H DMXVWHV D
YDORUGHPHUFDGRGDVRSHUDo}HVGHWtWXORVHYDORUHVPRELOLiULRVHRSHUDo}HVGHVZDS
Consideramos um principal assunto de auditoria devido ao expressivo montante registrado,
H SHOR IDWR GR HVWXGR GH UHDOL]DomR GHVVHV DWLYRV HQYROYHU XP DOWR JUDX GH MXOJDPHQWR QD
GHWHUPLQDomRGHSUHPLVVDVVREUHDSHUIRUPDQFHIXWXUDGR%DQFRFRQIRUPHGHVFULWRQDVQRWDV
explicativas n°s 2.14 e 19.
&RPRQRVVDDXGLWRULDFRQGX]LXRDVVXQWR
Dentre outros procedimentos, analisamos a metodologia e as premissas utilizadas pela
DGPLQLVWUDomR QR HVWXGR GH UHDOL]DomR GRV FUpGLWRV WULEXWiULRV LQFOXLQGR DV SURMHo}HV GH
UHVXOWDGRV IXWXURV EHP FRPR R DWHQGLPHQWR DRV UHTXHULPHQWRV GR %DQFR &HQWUDO GR %UDVLO
9HUL¿FDPRV D H[DWLGmR PDWHPiWLFD QR FiOFXOR H D FRQVLVWrQFLD HQWUH RV GDGRV XWLOL]DGRV H RV
saldos contábeis, assim como as avaliações anteriores e a razoabilidade das premissas utilizadas.
7DPEpP DQDOLVDPRV D VHQVLELOLGDGH VREUH WDLV SUHPLVVDV SDUD DYDOLDU R FRPSRUWDPHQWR GDV
SURMHo}HVFRPVXDVRVFLODo}HVHDVX¿FLrQFLDGDVGLYXOJDo}HVHPQRWDVH[SOLFDWLYDV
%DVHDGRVQRUHVXOWDGRGRVSURFHGLPHQWRVGHDXGLWRULDHIHWXDGRVVREUHRVFUpGLWRVWULEXWiULRV
que está consistente com a avaliação da administração, consideramos que os critérios e premissas
UHODFLRQDGDVDRHVWXGRGHUHDOL]DomRLQFOXLQGRDVSURMHo}HVGHUHVXOWDGRVIXWXURVSUHSDUDGRV
pela administração do Banco, assim como as respectivas divulgações nas notas explicativas n°s
HVmRDFHLWiYHLVQRFRQWH[WRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPDGDVHPFRQMXQWR
Outros assuntos
Auditoria dos valores correspondentes
$V GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV GR %DQFR SDUD R H[HUFtFLR ¿QGR HP  GH GH]HPEUR GH 
IRUDP DXGLWDGDV SRU RXWURV DXGLWRUHV LQGHSHQGHQWHV TXH HPLWLUDP UHODWyULR GDWDGR GH  GH
IHYHUHLURGHRSLQLmRVHPPRGL¿FDomRVREUHHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
2XWUDV LQIRUPDo}HV TXH DFRPSDQKDP DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV H R UHODWyULR GR
auditor
$$GPLQLVWUDomR GR %DQFR p UHVSRQViYHO SRU HVVDV RXWUDV LQIRUPDo}HV TXH FRPSUHHQGHP R
5HODWyULRGD$GPLQLVWUDomR
1RVVDRSLQLmRVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVQmRDEUDQJHR5HODWyULRGD$GPLQLVWUDomRH
QmRH[SUHVVDPRVTXDOTXHUIRUPDGHFRQFOXVmRGHDXGLWRULDVREUHHVVHUHODWyULR
(PFRQH[mRFRPDDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVQRVVDUHVSRQVDELOLGDGHpDGHOHUR
5HODWyULRGD$GPLQLVWUDomRHDRID]rORFRQVLGHUDUVHHVVHUHODWyULRHVWiGHIRUPDUHOHYDQWH
LQFRQVLVWHQWHFRPDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVRXFRPQRVVRFRQKHFLPHQWRREWLGRQDDXGLWRULD
RX GH RXWUD IRUPD DSDUHQWD HVWDU GLVWRUFLGR GH IRUPD UHOHYDQWH 6H FRP EDVH QR WUDEDOKR
UHDOL]DGR FRQFOXLUPRV TXH Ki GLVWRUomR UHOHYDQWH QR 5HODWyULR GD $GPLQLVWUDomR VRPRV
UHTXHULGRVDFRPXQLFDUHVVHIDWR1mRWHPRVQDGDDUHODWDUDHVWHUHVSHLWR

5HVSRQVDELOLGDGHVGDDGPLQLVWUDomRHGDJRYHUQDQoDSHODVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações
¿QDQFHLUDV GH DFRUGR FRP DV SUiWLFDV FRQWiEHLV DGRWDGDV QR %UDVLO DSOLFiYHLV jV LQVWLWXLo}HV
DXWRUL]DGDV D IXQFLRQDU SHOR %DQFR &HQWUDO GR %UDVLO H SHORV FRQWUROHV LQWHUQRV TXH HOD
GHWHUPLQRXFRPRQHFHVViULRVSDUDSHUPLWLUDHODERUDomRGHGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVOLYUHVGH
GLVWRUomRUHOHYDQWHLQGHSHQGHQWHPHQWHVHFDXVDGDSRUIUDXGHRXHUUR
1D HODERUDomR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV D DGPLQLVWUDomR p UHVSRQViYHO SHOD DYDOLDomR
da capacidade de o Banco continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos
relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração
GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV D QmR VHU TXH D DGPLQLVWUDomR SUHWHQGD OLTXLGDU R %DQFR RX
cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento
das operações.
2V UHVSRQViYHLV SHOD JRYHUQDQoD GR %DQFR p D $GPLQLVWUDomR GR %DQFR DTXHOD FRP
UHVSRQVDELOLGDGHSHODVXSHUYLVmRGRSURFHVVRGHHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
5HVSRQVDELOLGDGHVGRDXGLWRUSHODDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
1RVVRV REMHWLYRV VmR REWHU VHJXUDQoD UD]RiYHO GH TXH DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV WRPDGDV
HPFRQMXQWRHVWmROLYUHVGHGLVWRUomRUHOHYDQWHLQGHSHQGHQWHPHQWHVHFDXVDGDSRUIUDXGHRX
HUURHHPLWLUUHODWyULRGHDXGLWRULDFRQWHQGRQRVVDRSLQLmR6HJXUDQoDUD]RiYHOpXPDOWRQtYHO
de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes
H[LVWHQWHV$VGLVWRUo}HVSRGHPVHUGHFRUUHQWHVGHIUDXGHRXHUURHVmRFRQVLGHUDGDVUHOHYDQWHV
TXDQGR LQGLYLGXDOPHQWH RX HP FRQMXQWR SRVVDP LQÀXHQFLDU GHQWUR GH XPD SHUVSHFWLYD
UD]RiYHODVGHFLV}HVHFRQ{PLFDVGRVXVXiULRVWRPDGDVFRPEDVHQDVUHIHULGDVGHPRQVWUDo}HV
¿QDQFHLUDV
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
DXGLWRULD H[HUFHPRV MXOJDPHQWR SUR¿VVLRQDO H PDQWHPRV FHWLFLVPR SUR¿VVLRQDO DR ORQJR GD
auditoria. Além disso:
Ɣ ,GHQWL¿FDPRV H DYDOLDPRV RV ULVFRV GH GLVWRUomR UHOHYDQWH QDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV
LQGHSHQGHQWHPHQWH VH FDXVDGD SRU IUDXGH RX HUUR SODQHMDPRV H H[HFXWDPRV SURFHGLPHQWRV
de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada
H VX¿FLHQWH SDUD IXQGDPHQWDU QRVVD RSLQLmR 2 ULVFR GH QmR GHWHFomR GH GLVWRUomR UHOHYDQWH
UHVXOWDQWHGHIUDXGHpPDLRUGRTXHRSURYHQLHQWHGHHUURMiTXHDIUDXGHSRGHHQYROYHURDWRGH
EXUODURVFRQWUROHVLQWHUQRVFRQOXLRIDOVL¿FDomRRPLVVmRRXUHSUHVHQWDo}HVIDOVDVLQWHQFLRQDLV
Ɣ 2EWHPRV HQWHQGLPHQWR GRV FRQWUROHV LQWHUQRV UHOHYDQWHV SDUD D DXGLWRULD SDUD SODQHMDUPRV
SURFHGLPHQWRV GH DXGLWRULD DSURSULDGRV QDV FLUFXQVWkQFLDV PDV QmR FRP R REMHWLYR GH
H[SUHVVDUPRVRSLQLmRVREUHDH¿FiFLDGRVFRQWUROHVLQWHUQRVGR%DQFR
Ɣ$YDOLDPRV D DGHTXDomR GDV SROtWLFDV FRQWiEHLV XWLOL]DGDV H D UD]RDELOLGDGH GDV HVWLPDWLYDV
FRQWiEHLVHUHVSHFWLYDVGLYXOJDo}HVIHLWDVSHODDGPLQLVWUDomR
Ɣ&RQFOXtPRVVREUHDDGHTXDomRGRXVRSHODDGPLQLVWUDomRGDEDVHFRQWiELOGHFRQWLQXLGDGH
operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em
UHODomRDHYHQWRVRXFRQGLo}HVTXHSRVVDPOHYDQWDUG~YLGDVLJQL¿FDWLYDHPUHODomRjFDSDFLGDGH
de continuidade operacional do Banco. Se concluirmos que existe uma incerteza relevante,
GHYHPRV FKDPDU DWHQomR HP QRVVR UHODWyULR GH DXGLWRULD SDUD DV UHVSHFWLYDV GLYXOJDo}HV QDV
GHPRQVWUDo}HVRXLQFOXLUPRGL¿FDomRHPQRVVDRSLQLmRVHDVGLYXOJDo}HVIRUHPLQDGHTXDGDV
1RVVDVFRQFOXV}HVHVWmRIXQGDPHQWDGDVQDVHYLGrQFLDVGHDXGLWRULDREWLGDVDWpDGDWDGHQRVVR
UHODWyULR7RGDYLDHYHQWRVRXFRQGLo}HVIXWXUDVSRGHPOHYDUR%DQFRDQmRPDLVVHPDQWHUHP
continuidade operacional.
Ɣ $YDOLDPRV D DSUHVHQWDomR JHUDO D HVWUXWXUD H R FRQWH~GR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV
LQFOXVLYH DV GLYXOJDo}HV H VH DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV UHSUHVHQWDP DV FRUUHVSRQGHQWHV
WUDQVDo}HVHRVHYHQWRVGHPDQHLUDFRPSDWtYHOFRPRREMHWLYRGHDSUHVHQWDomRDGHTXDGD
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do
DOFDQFHSODQHMDGRGDpSRFDGDDXGLWRULDHGDVFRQVWDWDo}HVVLJQL¿FDWLYDVGHDXGLWRULDLQFOXVLYH
DVHYHQWXDLVGH¿FLrQFLDVVLJQL¿FDWLYDVQRVFRQWUROHVLQWHUQRVTXHLGHQWL¿FDPRVGXUDQWHQRVVRV
trabalhos.
%HOR+RUL]RQWHGHIHYHUHLURGH
(5167 <281*
Auditores Independentes S.S.
&5&632
5RJpULR;DYLHU0DJDOKmHV
Contador
&5&0*2

$VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVQDVXDtQWHJUDWDPEpP
estão divulgadas em nosso site: bdmg.mg.gov.br.

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Documento assinado eletrônicamente com fundamento no art. 6º do Decreto nº 47.222, de 26 de julho de 2017.
A autenticidade deste documento pode ser verificada no endereço http://www.jornalminasgerais.mg.gov.br/autenticidade, sob o número 3202003042213320146.