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Recife, 28 de fevereiro de 2019
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCVI • NÀ 42 - 25
Companhia Excelsior de Seguros
CNPJ n.º 33.054.826/0001-92
Relatório da Administração:
Senhores Acionistas, Em cumprimento às disposições legais vigentes,
submetemos a apreciação de V.Sas. as demonstrações contábeis referentes aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017,
apresentado na forma da legislação vigente, acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes.
A Companhia Excelsior de Seguros agradece aos seus acionistas o
apoio recebido e a confiança depositada na Administração da Seguradora. Agradece ainda aos segurados e corretores a preferência com
que distinguiram os produtos da Seguradora e à Superintendência de
Seguros Privados – SUSEP, pelo apoio recebido, bem como a toda
equipe de funcionários e colaboradores, que contribuíram diretamente
para o bom desempenho da Seguradora. Desempenho das Operações - A Companhia Excelsior de Seguros é uma seguradora com atuação em todo o território nacional, sendo a única operacionalmente
ativa a ter sua matriz na região Nordeste. Os prêmios ganhos apresentaram uma diminuição de 2,39%, passando de R$182.213.057, no exercício findo em 31 de dezembro de 2017, para R$177.862.093 no
exercício atual. Por sua vez, os sinistros ocorridos passaram de
R$129.813.221, no exercício findo em 31 de dezembro de 2017, para
R$116.365.242, no exercício atual. Consequentemente, o índice de
sinistralidade passou de 71,24% em 2017 para 65,42% em 2018.
Provisões Técnicas
As Provisões Técnicas estão compostas da seguinte forma:
2018
2017
38.056.280 39.066.385
Provisão para prêmios não ganhos - Danos
Provisão p/ prêmios não ganhos - Pessoas
6.805
2.589
38.063.085 39.068.974
Provisão de sinistros a liquidar - Danos
113.080.524 106.301.740
Provisão de sinistros a liquidar - Pessoas
87.242
149.255
113.167.766 106.450.995
Provisão de sinistros ocorridos mas
não avisados - Danos
101.887.335 84.035.404
Provisão de sinistros ocorridos
mas não avisados - Pessoas
Provisão de Despesas
Relacionadas - PDR - Danos
Provisão de Despesas
Relacionadas - PDR - Pessoas
43.959
101.931.294
52.767
84.088.171
3.153.531
2.738.228
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017 - (Em Reais)
Ajuste de
avaliação
Reservas de lucros patrimonial
Aumento
Ajustes nos
(Redução) Reserva
Outras
Títulos
Prejuíz.
Capital de Cap. em de reava- Reserva reservas e Valores
acumuSocial aprovação
liação
legal de lucros Mobiliár.
lados
Total
Nota
Saldos em 1ᵒ de jan. de 2017
35.411.945
86.961 2.471.111 20.173.652 (812.133)
- 57.331.536
Ajustes de exerc. anteriores 26(c)
- (796.902)
- (796.902)
Reserva de reavaliação
Realização, líq. de impostos
- (45.541)
82.986
37.445
Ajuste de títulos e valores
mobiliários
3(b)
- 1.261.686
- 1.261.686
Prejuízo do exercício
- (2.432.954) (2.432.954)
Saldos em 31 de
dezembro de 2017
35.411.945
41.420 2.471.111 19.376.750 449.553 (2.349.968) 55.400.811
Absorção de prej. acumulados
- (2.349.968)
- 2.349.968
Ajuste de exerc. anteriores
26(c)
(106.432) (106.432)
Aumento de capital social
AGE de 31/08/2018
26(a)
- 3.800.000
- 3.800.000
Reserva de reavaliação
Realização, líqu. de impostos
- 237.329
82.986
320.315
Ajuste de títulos e valores
mobiliários
3(b)
- (1.007.511)
- (1.007.511)
Prejuízo do exercício
- (4.290.634) (4.290.634)
Saldos em 31 de
dezembro de 2018
35.411.945 3.800.000 278.749 2.471.111 17.026.782 (557.958) (4.314.080) 54.116.549
7.552
3.153.531
2.745.780
Outras provisões
301.324
368.244
256.617.000 232.722.164
Exclusões
(151.266.394) (137.919.698)
Provisões técnicas a serem cobertas
105.350.606
94.802.466
Garantia das provisões técnicas
189.354.862 169.653.108
Suficiência (Insuficiência)
84.004.256
74.850.642
Comissionamento - Os custos de aquisição montaram a R$20.107.218
(R$21.094.330 em dezembro de 2017) e representaram 11,36% (11,82%
em dezembro de 2017) em relação aos prêmios emitidos.
Despesas Administrativas - Composta pelo valor de R$39.405,008
(R$38.908.335 em dezembro de 2017) e representaram 22,27% (21,81%
em dezembro de 2017) em relação aos prêmios emitidos.
Perspectivas - A administração da Sociedade vem desenvolvendo ações
visando à oferta de novos produtos em todo território nacional onde são
esperados prêmios anuais de R$201.172.584 das carteiras do Seguro
Imobiliário, Multirriscos, Responsabilidade Civil Profissional Médico,
DPVAT e Aeronáutico Rural, que se apresentam extremamente promissoras em termos de aumento no volume de produção retida, o que poderá
contribuir para resultados positivos futuros.
Agradecimentos - Agradecemos a confiança e apoio recebidos dos
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017 (Em Reais)
clientes, corretores, órgãos oficiais e funcionários que contribuíram para
1. Contexto Operacional - A Companhia Excelsior de Seguros de prêmios a receber de segurados e valores a receber e direitos
que nossos objetivos pudessem ser alcançados.
é uma sociedade de capital fechado, fundada em 1943 e perten- junto a resseguradores e cosseguradoras, que são avaliados, peRecife (PE), 27 de fevereiro de 2019.
cente ao Grupo Excelsior, atuando no mercado nacional com 1 riodicamente, quanto a sua recuperabilidade. Existindo evidência
A Diretoria
sucursal e 4 filiais e operando nos seguros de danos e pessoas. objetiva de que tenha ocorrido perda no valor recuperável, essa
Balanços Patrimoniais Em 31 de dezembro 2018 e em 31 de Dezembro de 2017 (Em Reais)
Suas atividades são reguladas pelo Conselho Nacional de Segu- perda é reconhecida no resultado do período. v. Determinação do
Nota
2018
2017 Passivo
Nota
2018
2017 ros Privados – CNSP e pela Superintendência de Seguros Priva- valor justo: Valor justo dos ativos financeiros é o montante pelo
Ativo
Circulante
350.200.196 312.517.322 Circulante
302.204.497 261.190.800 dos – SUSEP.
qual um ativo pode ser trocado, ou um passivo liquidado, entre
Disponível
1.830.859
2.215.501 Contas a pagar
4.533.253
6.619.765 2. Apresentação das Demonstrações Contábeis. a) Declara- partes conhecidas e empenhadas na realização de uma transação
Caixa e bancos
3(a)
1.830.859
2.215.501 Obrigações a pagar
18
1.041.278
2.694.612 ção de conformidade - As principais práticas adotadas pela Se- justa de mercado na data de balanço. c) Redução ao valor reAplicações
3(b) e 4 189.354.862 169.653.108 Impostos e enc. sociais a recolher
19
2.154.483
2.514.604 guradora para o registro das operações e elaborações das cuperável (ativo financeiro) - Um ativo tem perda no seu valor
Créditos das operações com
Encargos trabalhistas
20
981.748
898.627 demonstrações contábeis estão em conformidade com a Lei das recuperável se uma evidência objetiva indica que um evento de
seguros e resseguros
54.782.318 45.079.191 Impostos e contribuições
21
355.744
511.616 Sociedades por Ações (Lei nº. 6.404/1976), associada com as perda ocorreu após o reconhecimento inicial do ativo financeiro.
Prêmios a receber
5 47.600.977 40.372.312 Outras contas a pagar
306 normas regulamentares do Conselho Nacional de Seguros Priva- A evidência objetiva de que os ativos financeiros (incluindo títulos
Operações com seguradoras
6
1.014.305
- Déb. de oper. c/seguros e resseguros
35.273.511 21.770.895 dos (CNSP), da Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) patrimoniais) perderam valor pode incluir o não-pagamento ou
Operações com resseguradoras
3(k) e 7
6.167.036
4.706.879 Prêmios a restituir
142.597
2.271 e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovadas atraso no pagamento por parte do devedor, indicações de que o
Outros créditos operacionais
8 25.997.841 12.038.636 Operações com seguradoras
6 11.157.488
391.082 pela SUSEP, e estão sendo apresentadas segundo critérios esta- devedor ou emissor entrará em processo de falência, ou o desaAtivos de resseguros e retrocessão
Operações com resseguradoras
3(k) e 7 17.375.426 16.064.580 belecidos pelo plano de contas instituído para as sociedades se- parecimento de um mercado ativo para o título. Além disso, para
- Provisões técnicas
9 63.858.161 66.960.945 Corretores de seg. e resseguros
22
6.598.000
5.312.962 guradoras, resseguradoras locais, de capitalização e entidades um instrumento patrimonial, um declínio significativo ou prolonTítulos e créditos a receber
7.323.908
8.758.400 Depósitos de terceiros
23
4.701.721
77.976 abertas de previdência complementar. Em 28 de dezembro de gado em seu valor justo abaixo do seu custo é evidência objetiva
Títulos e créditos a receber
10
2.221.177
1.001.181 Provisões técnicas – Seguros
24 256.617.000 232.722.164 2007, foi promulgada a Lei nº. 11.638, alterada pela Medida Pro- de perda por redução ao valor recuperável. As perdas são recoCréditos tributários e previdenciários
11
1.129.494
699.777 Danos
256.478.994 232.510.001 visória (MP) nº 449 de 4 de dezembro de 2008, convertida na Lei nhecidas no resultado e refletidas em conta redutora do ativo corDepósitos judiciais e fiscais
122.564 Pessoas
138.006
212.163 nº. 11.941 de 28 de maio de 2009. As Leis nº. 11.638/2007 e respondente. Quando um evento subsequente indica reversão da
Outros créditos
12
3.973.237
6.934.878 Outros débitos
1.079.012
- 11.941/2009 modificaram e introduziram novos dispositivos a Lei perda de valor, a diminuição na perda de valor é revertida e reOutros valores e bens
65.000
200.000 Provisões judiciais
3(p) e 25
1.079.012
- das Sociedades por Ações, tendo como principal objetivo atuali- gistrada no resultado. Perdas de valor (redução ao valor recupeBens a venda
65.000
200.000 Passivo não circulante
339.769
370.429 zar a legislação societária brasileira para possibilitar o processo rável) nos ativos financeiros disponíveis para venda são
Custos de aquisição diferidos
3(f) e 13
6.987.247
7.611.541 Contas a pagar
329.649
360.309 de convergência das práticas adotadas no Brasil com aqueles reconhecidas pela reclassificação da perda cumulativa que foi reSeguros
6.987.247
7.611.541 Obrigações a pagar
6.581
- constantes nas normas internacionais de contabilidade que são conhecida no patrimônio líquido para o resultado. Uma provisão
Ativo não circulante
6.460.619
4.444.718 Tributos diferidos
228.068
265.309 emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB). para redução ao valor recuperável dos ativos por contrato de resRealizável a longo prazo
82.093
730.494 Outras contas a pagar
95.000
95.000 Em 27 de dezembro de 2016 foi emitida a Circular SUSEP nº. 544 seguro e cosseguro é constituída quando houver evidências obTítulos e créditos a receber
82.093
730.494 Débitos das operações com
que trata da apresentação de demonstração contábeis por parte jetivas de que os valores possam não ser recebidos e o valor da
Depósitos judiciais e fiscais
14
82.093
730.494 seguros e resseguros
10.120
10.120 das Entidades supervisionadas pela SUSEP. b) Continuidade - A perda possa ser mensurado de forma confiável. A análise de reInvestimentos
3(g) e 15
312.804
150.977 Corretores de seguros e resseguros
10.120
10.120 Administração avaliou a habilidade da Seguradora em continuar cuperabilidade é realizada no mínimo a cada data de balanço. No
Patricipações societárias
161.827
- Patrimônio líquido
26 54.116.549 55.400.811 operando normalmente e está convencida de que a Seguradora exercício findo em 31 de dezembro de 2018, a provisão para risOutros investimentos
150.977
150.977 Capital social
35.411.945 35.411.945 possui recursos para dar continuidade a seus negócios no futuro. cos de crédito de prêmios a receber está constituída com base
Imobilizado
3(h) e 16
5.905.856
3.394.090 Capital social em aprovação
3.800.000
- Adicionalmente, a Administração não tem conhecimento de ne- em estudo técnico desenvolvido pela Administração da SeguraImóveis de uso próprio
575.390
669.356 Reserva de reavaliação
278.749
41.420 nhuma incerteza material que possa gerar dúvidas significativas dora, que leva em consideração o histórico de perdas incorridas
Bens móveis
597.880
746.529 Reserva de lucros
19.497.893 21.847.861 sobre a capacidade de continuar operando. Portanto, as de- e os riscos de inadimplência da carteira de clientes e segurados,
Imobilizações em curso
4.547.214
1.799.423 Ajuste de avaliação patrimonial
(557.958)
449.553 monstrações contábeis foram preparadas dentro desse princípio. dentre outros fatores, conforme permitido pela Circular SUSEP nº
Outras imobilizações
185.372
178.782 Prejuízos acumulados
(4.314.080) (2.349.968) c) Base de Mensuração - Os valores contidos nas demonstra- 521/2015. d) Contratos de seguro e contratos de investimenIntangível
3(i) e 17
159.866
169.157 Total do passivo
356.660.815 316.962.040 ções contábeis foram elaborados de acordo com o princípio do tos - Na adoção inicial do CPC 11, A Seguradora efetuou o proOutros intangíveis
159.866
169.157
custo histórico, com exceção dos seguintes itens materiais reco- cesso de classificação de todos os contratos de seguro e
Demonstrações dos Fluxos de Caixa - Método Direto
Total do ativo
356.660.815 316.962.040 Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017 (Em Reais) nhecidos no balanço patrimonial: • Provisões técnicas – mensu- resseguro com base em análise de transferência de risco signifi2018
2017 radas de acordo com as determinações da SUSEP; • Ativos cativo de seguro entre as partes no contrato, considerando adiDemonstrações de Resultado
financeiros disponíveis para venda – mensurados pelo valor justo; cionalmente, todos os cenários com substância comercial onde o
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017
e, • Instrumentos financeiros – mensurado pelo valor justo. d) evento segurado ocorre, comparado com cenários onde o evento
Receb. de prêmios de seguro, contrib. de
(Em Reais)
previdência e taxa de gestão e outras
174.347.588 157.325.103 Moeda funcional e de apresentação - As demonstrações con- segurado não ocorre. A seguradora emite diversos tipos de conNota
2018
2017 Recuperações de sinistros e comissões
20.619.199 22.366.607 tábeis estão apresentadas em Real, que é a moeda funcional e de trato de seguros em diversos ramos que transferem risco de seapresentação da Seguradora, exceto quando indicado ao contrá- guro, risco financeiro ou ambos. Como guia geral, a Seguradora
Prêmios Emitidos
176.932.632 178.397.548 Outros recebimentos operacionais
(+/-) Variações das provisões
(Salvados, Ressarcimentos e outros)
3.649.866
7.600.071 rio. e) Autorização das demonstrações contábeis - As de- define risco significativo de seguro com a possibilidade de pagar
monstrações
contábeis da Seguradora foram aprovadas pela benefícios adicionais significativos aos segurados na ocorrência
técnicas de prêmios
929.461
3.815.509 Pagtos. de sinistros, benefíc., resgates
de um evento de seguro (com substância comercial) que são
(=) Prêmios ganhos
27 177.862.093 182.213.057 e comissões
(107.760.692) (105.410.015) Administração em 27 de fevereiro de 2019.
(+) Receitas com emissão
Repasses de prêmios por cessão de riscos (28.427.590) (26.775.714) 3. Resumo das Principais Políticas Contábeis. a) Caixa e equi- maiores do que os benefícios pagos caso o evento segurado não
valentes de caixa - Representam numerário disponível em caixa ocorra. Contrato de investimento são aqueles contratos que não
de apólices
2.186.006
2.038.852 Pagtos. de desp. c/ operações de seguros
(-) Sinistros ocorridos
27 (116.365.242) (129.813.221) e resseguros
(1.423.690)
(780.393) e em contas bancárias. Esses ativos apresentam risco insignifi- transfere risco de seguro ou transfere risco de seguro insignifi(-) Custo de aquisição
27 e 28(a) (20.107.218) (21.094.330) Pagamentos de despesas e obrigações
(45.600.330) (43.183.559) cante de mudança do valor justo e são monitorados pela Segura- cante. Na data de adoção dos CPCs a Seguradora não identificou
(+) Outras receitas e
Pagto. de inden. e desp. em proces. judiciais (4.613.689)
(629.758) dora para o gerenciamento de seus compromissos no curto prazo contratos classificados como “contratos de investimento” na aplidespesas operacionais
28(b)
(7.236.420)
(2.308.901) Outros pagamentos operacionais
(316.265) (8.615.258) e estão representados pela rubrica “caixa e bancos”. b) Ativos fi- cação inicial do CPC 11. Os contratos de resseguro também são
(+) Resultado com resseguro
(8.282.548)
(447.480) Recebimentos de juros e dividendos
3.207.491
1.560.872 nanceiros - A Seguradora classifica seus ativos financeiros em classificados segundo os princípios de transferência de risco de
(+) Receitas com resseguro
18.190.593
28.385.656 Constituição de depósitos judiciais
(9.282.490) (10.156.513) uma das seguintes categorias: Valor justo por meio do resultado, seguro do CPC 11. Os contratos de resseguro que não atendem
(-) Despesas com resseguro
(26.473.141) (28.833.136) Resgate de depósitos judiciais
7.383.284
9.579.611 mantidos até o vencimento e disponíveis para venda. A classifi- à definição de um contrato de seguro são classificados como ati(-) Despesas administrativas
28(c) (39.405.008) (38.908.335) Pagamentos de participaç. nos resultados
(275.247)
(759.760) cação dentre as categorias é definida pela Administração no mo- vos financeiros. Todos os contratos de resseguro foram classifi(-) Despesas com tributos
28(d)
(4.833.647)
(5.239.646) Caixa Gerado (Consumido) pelas Operações 11.507.435
2.121.294 mento inicial e depende da estratégia pela qual o ativo foi cados como contratos de seguro por transferirem risco
(+) Resultado financeiro
28(e)
12.166.597
11.242.877 Impostos e Contribuições Pagos
(10.494.665) (9.534.136) adquirido. i. Ativos financeiros designados a valor justo por meio significativo de seguro entre as partes do contrato. e) Passivos de
(+) Resultado patrimonial
(133.827) Juros Pagos
(175.597)
(174.804) do resultado: Um ativo financeiro é classificado pelo valor justo contratos de seguro - A Seguradora utilizou as diretrizes do CPC
por meio do resultado caso seja classificado como mantido para nº 11 para avaliação dos contratos de seguro, aplicando as regras
(+) Ganhos com ativos
Investimentos financeiros
não correntes
18.000 Aplicações
(74.098.301) (63.887.783) negociação e seja designado como tal no momento do reconhe- de procedimentos mínimos para avaliação de contratos de seguro
(=) Resultado antes dos
Vendas e resgates
66.543.022 67.437.901 cimento inicial. Os ativos financeiros são designados pelo valor tais como: (i) teste de valor recuperável de ativos de resseguro, (ii)
justo por meio do resultado se a Seguradora gerencia tais inves- avaliação de nível de prudência utilizado na avaliação de contraimpostos e participações
(4.015.387)
(2.432.954) Caixa Liquido Gerado/(Consumido)
(-) Participações sobre o lucro
(275.247)
- nas Atividades Operacionais
(6.718.106) (4.037.528) timentos e toma decisões de compra e venda baseadas em seus tos de seguro, dentre outras políticas aplicáveis. Adicionalmente,
valores justos de acordo com a gestão de riscos e estratégia de a Seguradora não identificou situações onde tenha utilizado ex(=) Prejuízo do exercício
(4.290.634)
(2.432.954) ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
investimentos. Esses ativos são registrados pelo valor justo, e mu- cesso de prudência na avaliação de contratos de seguro segundo
(:) Quantidade de ações ao
Recebimento pela venda
final do exercício
26 4.292.137.419 4.292.137.419 Imobilizado
18.000 danças no valor justo desses ativos são reconhecidas no resul- a sua prática contábil anterior. As provisões técnicas decorrentes
tado do período. ii. Ativos financeiros mantidos até o vencimento: de contratos de seguros, segundo a prática contábil adotada no
(=) Prejuízo do exercício por ação
(0,001000)
(0,000567) Pagamento pela compra
Imobilizado
(164.536)
(224.658) Caso a Administração tenha intenção e a capacidade de manter Brasil aplicava às sociedades autorizadas a funcionar pela
Demonstrações de Resultados Abrangentes
títulos até o vencimento, então tais ativos financeiros são classi- SUSEP, são constituídas de acordo com a Resolução CNSP nº
Caixa Liquido Gerado/(Consumido) nas
Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017
Atividades de Investimento
(164.536)
(206.658) ficados como mantidos até o vencimento. Os investimentos man- 281 de 30 de janeiro de 2013, revogada pela Resolução nº 321 de
(Em Reais)
tidos até o vencimento são registrados pelo custo amortizado 15 de julho de 2015, que foi alterada pela Resolução CNSP nº
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
2018
2017 Adiantamento p/ aumento de capital - AFAC
8.360.000
- deduzidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável. iii. 343 de 26 de dezembro de 2016, Circular SUSEP nº 462 de 31 de
Prejuízo do exercício
(4.290.634) (2.432.954) Distrib. de divid. e Juros sobre o Cap. Próprio (1.862.000) (2.919.479) Ativos financeiros disponíveis para venda: Os ativos financeiros janeiro de 2013, alterada pela Circular SUSEP nº 469 de 19 de
disponíveis para venda são ativos financeiros não derivativos e junho de 2013, revogada pela Circular SUSEP Nº 517, emitida em
Outros componentes do resultado
Caixa Liq. Ger./(Consumido) nas
abrangente
Ativiades de Financiamento
6.498.000 (2.919.479) não são classificados em nenhuma das categorias anteriores. 30 de julho de 2015 e, posteriormente alterada pela Circular
Esses ativos financeiros são registrados pelo valor justo e as mu- SUSEP nº 521, emitida em 24 de novembro de 2015. Para cada
Realização líquida da reserva de
Aumento /(Redução) Líquido (a) de Caixa e
reavaliação
320.315
37.445 Equivalentes de Caixa
(384.642) (7.163.665) danças, que não sejam perdas por redução ao valor recuperável. provisão técnica especificada a seguir foi desenvolvida pelo atuáAjuste a valor justo de aplicações
(1.007.511)
1.261.686 Caixa e Equiv. de Caixa no Início do Período
2.215.501
9.379.166 iv. Empréstimos e recebíveis: Compreende, principalmente, os re- rio responsável técnico uma nota técnica atuarial com seus critéTotal do resultado abrangente do exercício
(4.977.830) (1.133.823) Caixa e Equiv. de Caixa no Final do Período
1.830.859
2.215.501 cebíveis originados de contratos de seguros, tais como os saldos rios, parâmetros e fórmulas. A Provisão de Prêmios Não Ganhos
continua...