TJMG 26/02/2021 ° pagina ° 11 ° Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas ° Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
Minas Gerais - caderno 2
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
sexta-feira, 26 de Fevereiro de 2021 – 11
0RYLPHQWDo}HV $o}HV
Qtd
Saldo
3UHVFULWDV
Saldo
Plano
&RODERUDGRUHV Inicial Concedidas Canceladas ([HUFLGDV )LQDO
2
12
240.288
15.480
200.861
23.947
3
18
540.900
7.600
42.200
491.100
4
25
1.641.248
50.000
21.600
410.355 1.259.293
Total
3UHoR0pGLR3RQGGDV$o}HV 5 5
5 R$ 4,68 5
2XWUDV,QIRUPDo}HV
1~P
Custo do
Custo de
3HUtRGR5HPDQHVFHQWH 9LGD&RQWUDWXDO
de Ações Prêmio no Prêmio a Ser
do Custo de
Remanescente
HPDQRV
Plano ([HUFtYHLV trimestre 5HFRQKHFLGR 5HPXQHUDomR HPDQRV
2
3
396.000
48
48
0,5
3,6
4
1.091.795
4
4,7
O impacto estimado é referente ao valor dos prêmios das opções outorgadas aos colaboradores
QDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRPEDVHQRVHXYDORUMXVWR2VYDORUHVMXVWRVGRVSURJUDPDV
foram estimados com base no modelo de valorização de opções Black & Scholes, tendo sido
consideradas as seguintes premissas:
3,69
Programa
3,69
4,62
5,42
32,26
Preço de Exercício
Taxa Livre de Risco
11,05% 11,15% 11,68%
9,97%
9,98%
Duração do Exercício (anos)
8
8
7
7
7
Volatilidade Anualizada Esperada
35,06% 35,06% 60,33% 64,28% 64,28%
Valor Justo da Opção na Data
de Outorga/Ação
0,88
0,99
1,13
0,32
0,16
O custo de prêmio referente ao plano nº 4 é de responsabilidade dos participantes, não sendo
reconhecido nenhum custo por parte do Inter.
*HVWmRGH5LVFRV
A gestão de riscos no Banco Inter é entendida como o conjunto de atividades e processos estabeOHFLGRVSDUDLGHQWL¿FDUDYDOLDUPHQVXUDUFRQWURODUPLWLJDUHPRQLWRUDURVULVFRVFRQVLGHUDGRV
materiais (ou prioritários) pelo Conselho de Administração. Neste contexto, o gerenciamento
de riscos é realizado através de uma abordagem prospectiva, sempre buscando uma adequada
compreensão das fontes e fatores primários de riscos, das características, interdependências e
correlações existentes entre os riscos, bem como dos potenciais impactos sobre o negócio.
A gestão de riscos no Banco Inter busca manter uma estrutura de gerenciamento de riscos adequada à complexidade (e estratégia) das atividades, produtos e serviços da Instituição, promovendo o desenvolvimento contínuo de processos, sistemas e disseminando uma cultura para
todos os níveis organizacionais do Banco.
Os detalhes sobre a estrutura de gestão de riscos do Banco Inter estão disponíveis no sítio eletrôQLFRKWWS ULEDQFRLQWHUFRPEUQDVHomR*HVWmRGH5LVFRV
*HVWmRGHULVFRVGHOLTXLGH]
2ULVFRGHOLTXLGH]pGH¿QLGRFRPRDSRVVLELOLGDGHGD,QVWLWXLomRQmRVHUFDSD]GHKRQUDUFRP
suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinFXODomR GH JDUDQWLDV VHP DIHWDU VXDV RSHUDo}HV H VHP LQFRUUHU HP SHUGDV VLJQL¿FDWLYDV H D
possibilidade de a instituição não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido
ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de
alguma descontinuidade no mercado.
As funções de gerenciamento de risco de liquidez compreendem um conjunto de atividades e
processos que consideram o acompanhamento (e monitoramento) diário das posições de caixa,
tesouraria, concentração, carteira de captação, carteira de crédito, entre outros pontos relevantes
associados ao controle de liquidez.
Adicionalmente, de maneira a aumentar o nível de governança das decisões estratégicas, bem
como reforçar o monitoramento de riscos, o Banco Inter estabeleceu um Comitê de Ativos e
Passivos que, dentre diversas atribuições, atua de maneira efetiva na gestão dos riscos de liquidez e mercado.
a. Gestão de riscos de mercado
O gerenciamento do risco de mercado busca realizar o monitoramento das exposições, bem
FRPRGRVUHVSHFWLYRVULVFRVDWUDYpVGHIHUUDPHQWDVHPRGHORVFRPR9$5(9(HRX1,,*DS
Analysis (prazos e indexadores) que, em conjunto ou isoladamente, permitem uma avaliação
adequada dos potenciais impactos decorrentes dos riscos de mercado assumidos.
No Banco Inter, a gestão do risco de mercado tem, entre outros, o objetivo de apoiar as áreas de
negócios, estabelecendo processos e implementando ferramentas necessárias para avaliação e
controle dos riscos relacionados, possibilitando a mensuração e o acompanhamento dos níveis
GHULVFRFRQIRUPHGH¿QLGRVSHOD$OWD$GPLQLVWUDomR
L+LHUDUTXLDGHYDORUMXVWR
Níveis de informação referentes a ativos e passivos mensurados a valor justo no Balanço. Conforme os níveis de informação na mensuração ao valor justo, as técnicas de avaliação utilizadas
pelo Inter são as seguintes:
1tYHO±VmRXVDGRVSUHoRVFRWDGRVHPPHUFDGRVDWLYRVSDUDLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVLGrQWLFRV8PLQVWUXPHQWR¿QDQFHLURpFRQVLGHUDGRFRPRFRWDGRHPXPPHUFDGRDWLYRVHRVSUHoRV
cotados estiverem pronta e regularmente disponíveis, e se esses preços representarem transações
de mercado reais e que ocorrem regularmente numa base em que não exista relacionamento
entre as partes.
Nível 2 – são usadas outras informações disponíveis, exceto aquelas do Nível 1, onde os preços
são cotados em mercados não ativos ou para ativos e passivos similares, ou são usadas outras informações que estão disponíveis ou que podem ser corroboradas pelas informações observadas
no mercado para suportar a avaliação dos ativos e passivos.
1tYHO±VmRXVDGDVLQIRUPDo}HVQDGH¿QLomRGRYDORUMXVWRTXHQmRHVWmRGLVSRQtYHLVQRPHUFDGR6HRPHUFDGRSDUDXPLQVWUXPHQWR¿QDQFHLURQmRHVWLYHUDWLYRR,QWHUHVWDEHOHFHRYDORU
justo usando uma técnica de valorização que considera dados internos, mas que seja consistente
FRPDVPHWRGRORJLDVHFRQ{PLFDVDFHLWDVSDUDDSUHFL¿FDomRGHLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV
Saldo em
1tYHO 1tYHO 1tYHO
Consolidado
Ativos
$SOLFDo}HV¿QDQFHLUDVGHOLTXLGH]
2.192.537 2.192.537
Títulos e valores mobiliários disponíveis para negociação, a valor de mercado
205.238
- 205.238
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda,
a valor de mercado
5.291.914
- 5.291.914
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRV
27.513
27.513
Passivos
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRV
(56.757)
- (56.757)
-
Saldo em
Consolidado
1tYHO 1tYHO 1tYHO
Ativos
$SOLFDo}HV¿QDQFHLUDVGHOLTXLGH]
3.249.765 3.249.765
Títulos e valores mobiliários disponíveis para
negociação, a valor de mercado
465.658
- 465.658
Títulos e valores mobiliários disponíveis para
venda, a valor de mercado
428.387
- 428.387
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRV
Passivos
(20.941)
- (20.941)
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRV
LL$QiOLVHGHVHQVLELOLGDGH
O Banco Inter avalia o comportamento das carteiras (trading e banking) em cenários de estresse
através de choques em indexadores, taxas e/ou condições de mercado. Tal procedimento permite
realizar inferências sobre o potencial impacto no resultado (e capital), caso existam mudanças
QRVSDWDPDUHVDWXDLVGDVFRQGLo}HVGHPHUFDGR2VFHQiULRVGHHVWUHVVHVmRGH¿QLGRVDVHJXLU
&HQiULR 6LWXDomRGHQRUPDOLGDGHGHPHUFDGRDWUDYpVGHFKRTXHVSDUDOHORVGHSRQWREDVH
QDVFXUYDVGR,*30GR,3&$HSUp
&HQiULR 6LWXDomRGHGHWHULRUDomRHGHHYROXomRQDVYDULiYHLVGHPHUFDGRDWUDYpVGHFKRTXHV
SDUDOHORVGHSRQWRVEDVHQDVFXUYDVGR,*30GR,3&$HSUp
&HQiULR 6LWXDomRGHGHWHULRUDomRHGHHYROXomRQDVYDULiYHLVGHPHUFDGRDWUDYpVGHFKRTXHV
SDUDOHORVGHSRQWRVEDVHQDVFXUYDVGR,*30GR,3&$HSUp
A tabela abaixo mostra o impacto dos cenários de estresse na carteira:
Outros Carteira
)DWRUGHULVFR
,*30 IPCA
PRÉ
TR
R$ mil R$ mil R$ mil R$ mil )DWRUHV
Total
9DORUMXVWR
em normalidade
Choques por pontos base
ESV
CENÁRIO 3 4.232 64.149
8.429
1.773
78.583
ESV
CENÁRIO 2 2.097 31.592
4.170
872
38.731
ESV
CENÁRIO 1
83
1.246
165
34
1.528
ESV
CENÁRIO 1
(83)
(1.244)
(165)
(34)
(1.527)
ESV
CENÁRIO 2 (2.060) (30.665) (4.082) (845)
(37.652)
ESV
CENÁRIO 3 (4.084) (60.438) (8.078) (1.665)
(74.264)
Adicionalmente, é estimado o impacto nos valores de patrimônio de referência (PR), considerando-se posições da carteira bancária e de negociação, alocados em cada fator de risco. Os
valores abaixo representam a oscilação do patrimônio de referência levando-se em consideração
o percentil indicado em cada fator de risco, seja curva ou cotação, observado o período histórico
de 1 ano e 5 anos.
3HUFHQWLO PLO
)DWRUGH5LVFR
DQR
DQR
DQRV
DQRV
1~PHURtQGLFH,*30
(33.128)
(59.717)
(676)
&XSRPGH,*30
21.944
7.347
18.667
(22.085)
Número índice IPCA
(66.953)
(1.876)
(303.365)
(10.745)
Cupom de IPCA
31.238
(71.095)
13.990
(446.219)
PRÉ
9.821
(3.232)
5.560
(96.520)
Ações (Ibovespa)
9.333
(19)
14.320
217
Cupom de TR
2.186
994
1.777
(14.229)
USD
(4.218)
2.308
(7.746)
1.830
Abaixo estão os fatores de risco e os correspondentes valores a serem adicionados às curvas de
mercado atuais, como choques paralelos, requeridos para causar redução de 5%, 10% ou 20%
sobre:
9DULDomR'R3DWULP{QLRGH5HIHUrQFLD
)$725'(5,6&2
&XSRPGH,*30
4,3%
14,3%
Cupom de IPCA
0,3%
1,9%
1,3%
3,0%
7,4%
PRÉ
2,0%
6,0%
Cupom de TR
31,3%
o total do patrimônio de referência. Alguns fatores de risco não são capazes de provocar alterações destas magnitudes e, portanto, são omitidos.
E*HVWmRGHULVFRVRSHUDFLRQDLV
Os riscos operacionais permeiam todo o Banco Inter e estão presentes em todas as atividades e
processos, pois estes são susceptíveis a falhas e erros decorrentes de processos, pessoas, sistemas
e eventos externos.
Dado o atual modelo de negócio do Banco Inter, especialmente no que concerne à estratégia digital, a Instituição promove o aprimoramento contínuo de processos, sistemas e controles que buscam mitigar eventos de instabilidade operacional, reduzir riscos de cyber-ataques, entre outros.
Os incidentes de risco operacional são acompanhados e reportados através de diversos comitês
GLUHWLYRVRQGHVmRGH¿QLGRVDUHVSHFWLYDFULWLFDGHUHOHYkQFLDEHPFRPRSODQRVGHDomRDVHUHP
executados.
Para alocação de capital para o risco operacional, o Banco Inter adotou a metodologia do Indicador Básico de mensuração ou BIA, conforme previsto no Art. 1º da Circular Bacen nº 3.640/2013.
c. Gestão de risco de crédito
A gestão dos riscos de crédito no conglomerado prudencial do Banco Inter tem como objetivo
PDQWHURSHU¿OGHULVFRHDUHQWDELOLGDGHGDFDUWHLUDGHFUpGLWRHQTXDGUDGRVGHQWURGRVOLPLWHV
GH¿QLGRVQD'HFODUDomRGH$SHWLWHD5LVFRV ³5$6´
O gerenciamento do risco de crédito possui uma estrutura de controle independente das unidades
de negócios, sendo responsável pelo processo de monitoramento dos níveis de risco, bem como
por assegurar a aderência às políticas da Instituição.
A gestão de risco de crédito é baseada em alguns pilares:
3ROtWLFDVHGLUHWUL]HVGHFRQFHVVmRGHFUpGLWRHFREUDQoDVHJPHQWDVSRUSURGXWRVHRXFDWHJRULDV
de clientes.
0RGHORVHVWDWtVWLFRVSDUDPHQVXUDomRHFODVVL¿FDomRGHULVFRVSDUDSHVVRDVItVLFDVHSROtWLFD
conservadora (e restritiva) de garantias e/ou risco para operações com empresas.
'H¿QLomRHDSURYDomRGHOLPLWHVGHFRQFHQWUDomRPLWLJDQGRRDF~PXORGHULVFRVSRUFDWHJRULDV
e/ou segmentos.
0RQLWRUDPHQWRGRSHU¿OGHULVFRGDFDUWHLUDTXHSRUPHLRGHXPDYLVmRSURVSHFWLYDSDUDDQWHcipar eventuais riscos e/ou desequilíbrios.
$YDOLDomRGDVJDUDQWLDVFRODWHUDLVHGHPDLVLQVWUXPHQWRVPLWLJDGRUHVGHULVFRV
8WLOL]DomRGHPRGHORVHVWDWtVWLFRVTXHFRQWHPSOHPSURMHomRGHSUREDELOLGDGHVGHLQDGLPSOrQcia, bem como níveis de recuperação de default (no caso de inadimplência).
Adicionalmente, reforça-se que o gerenciamento do risco de crédito considera um processo esWUXWXUDGRGHFODVVL¿FDomRGHULVFR HSURYLVLRQDPHQWR EDVHDGRHPPRGHORVFULWHULRVRVHFRQsistentes, ponderando a complexidade das operações, garantias envolvidas, entre outros pontos.
$VVLP SRU ¿P GHVWDFDVH TXH RV PRGHORV DGRWDGRV QD JHVWmR GH ULVFRV GH FUpGLWR DWHQGHP
às diretrizes e boas práticas de mercado e se mostram aderentes à complexidade (e riscos) das
operações da Instituição.
d. Ouvidoria
$2XYLGRULDGR*UXSR,QWHUDWXDFRPRFDQDOGHUHODFLRQDPHQWRHQWUHRVFOLHQWHVHXVXiULRVGRV
SURGXWRVHVHUYLoRVRIHUWDGRVHQRWUDWDPHQWRHQDPHGLDomRGHFRQÀLWRV$2XYLGRULDWHPSRU
escopo buscar soluções ágeis e efetivas, atuando com transparência e imparcialidade e, ainda,
possui o compromisso de promover melhorias nos serviços prestados. As ocorrências recebidas
pela Ouvidoria são analisadas e atendidas, de modo conclusivo e formal, em até dez dias úteis,
em estrita consonância com a Resolução CMN nº 4.433/2015.
e. Índice de Basileia
Em 23 de fevereiro de 2017, o Banco Central do Brasil (Bacen) divulgou a Resolução CMN nº
4.557/2017, que estabeleceu a necessidade de implementação de estrutura de gerenciamento de
FDSLWDOSDUDDVLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDV
A Resolução CMN nº 4.388/2014, que altera as disposições das demais resoluções relativas
à gestão de riscos, incluindo a partir de janeiro de 2015, a necessidade de gerir os riscos do
Conglomerado Prudencial, ou seja, das empresas que compõem o Catálogo de Documento (CA'2& HDSXUDomRGRVQ~PHURVGR*UXSR,QWHUDWUDYpVGHVWHGRFXPHQWR
2 *UXSR ,QWHU SRVVXL PHFDQLVPRV TXH SRVVLELOLWDP D LGHQWL¿FDomR H D DYDOLDomR GRV ULVFRV
relevantes incorridos, inclusive aqueles não cobertos pelo Patrimônio de Referência Mínimo
Requerido (PRMR). As políticas e as estratégias, bem como o plano de capital, possibilitam
DPDQXWHQomRGRFDSLWDOHPQtYHLVFRPSDWtYHLVFRPRVULVFRVLQFRUULGRVSHOR*UXSR,QWHU2V
testes de estresse são realizados periodicamente e seus impactos são avaliados sob a ótica de
capital. Os relatórios gerenciais de adequação de capital são reportados para as áreas e para os
comitês estratégicos intervenientes, constituindo-se em subsídio para o processo de tomada de
GHFLVmRSHOD$OWD$GPLQLVWUDomRGR*UXSR,QWHU
O Índice de Basileia foi apurado segundo os critérios estabelecidos pelas Resoluções CMN
nº 4.192/2013 e nº 4.193/2013, que tratam do cálculo do Patrimônio de Referência (PR) e do
Patrimônio de Referência Mínimo Requerido (PRMR) em relação aos Ativos Ponderados pelo
Risco (RWA).
A metodologia de apuração do capital regulamentar, continua a ser estabelecido nos Níveis I e
II, sendo o Nível I composto pelo Capital Principal (deduzido de Ajustes Prudenciais) e Capital
&RPSOHPHQWDUHRHVFRSRXWLOL]DGRSDUDFRQVROLGDomRHYHUL¿FDomRGRVOLPLWHVRSHUDFLRQDLV
considera o Conglomerado Prudencial formado pelo Banco Inter e pela Inter Distribuidora de
Títulos e Valores Mobiliários e fundos de investimentos, quando aplicáveis.
DLO – Documento das margens de requerimento relativamente ao RWA
3DWULP{QLRGH5HIHUrQFLD 35
3DWULP{QLRGH5HIHUrQFLD1tYHO,
&DSLWDO3ULQFLSDO &3
$WLYRV3RQGHUDGRVSRU5LVFR5:$
RWA para Risco de Crédito por Abordagem Padronizada
- RWACPAD
8.064.315 4.102.332
RWA para Risco de Mercado - RWAMPAD
532.008
565.751
RWA para Risco Operacional por Abordagem Padronizada
- RWAOPAD
1.102.047
720.179
5HTXHULPHQWRGH&DSLWDO
Capital Principal Mínimo Requerido para o RWA
436.427
242.472
Patrimônio de Referência Nível I Mínimo Requerido para o RWA
581.902
323.296
Patrimônio de Referência Mínimo Requerido para o RWA
775.870
431.061
0DUJHPVREUHRV5HTXHULPHQWRVGH&DSLWDO
Margem sobre o Capital Principal Requerido
2.650.442 1.880.655
Margem sobre o Patrimônio de Referência Nível I Requerido
2.504.967 1.799.831
ËQGLFHGH&DSLWDO3ULQFLSDO &35:$
ËQGLFHGH&DSLWDO1tYHO, 1tYHO,5:$
ËQGLFHGH%DVLOpLD 355:$
I5HVSRQVDELOLGDGHVRFLRDPELHQWDO
$OpPGDTXLORTXHD5HVROXomR&01QDSUHJRDSDUDR*UXSR,QWHUUHVSRQVDELOLGDde socioambiental é quando a própria organização, clientes, usuários, fornecedores ou prestadores de serviços, de forma voluntária, adotam posturas, comportamentos e ações que promovam
o bem-estar dos seus públicos interno (funcionários, acionistas etc.) e externo (comunidade,
parceiros, meio ambiente etc.). É uma prática voluntária, que envolve o benefício da coletividade e não deve ser confundida exclusivamente por ações compulsórias impostas pelo regulador.
2XWUDVLQIRUPDo}HV
D$YDLVH¿DQoDV±RVDOGRGHDYDLVH¿DQoDVSUHVWDGRVSHOR*UXSR,QWHUQRLQGLYLGXDOHFRQVRlidado, monta em R$38 (31 de dezembro de 2019: R$5.318).
E6HJXURVFRQWUDWDGRV±R*UXSR,QWHUSRVVXLVHJXURVGHVHXVSULQFLSDLVDWLYRVHPPRQWDQWHV
considerados adequados pela Administração para a cobertura de eventuais perdas com sinistros.
c. No exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2020, os eventos e condições gerados
pela disseminação do novo Coronavírus (COVID-19) e pelas medidas rigorosas implementadas
para conter e/ou retardar a propagação do vírus, resultaram em níveis de incertezas e riscos para
o Banco Inter que ainda não haviam sido enfrentados. Em função do COVID-19, uma série de
decisões foram tomadas para manter a qualidade dos serviços prestados, bem como para garantir
a segurança dos clientes, colaboradores e fornecedores da instituição. Os impactos econômico¿QDQFHLURVIRUDPRVVHJXLQWHV HIHLWRQDPDUFDomRDPHUFDGRQRVWtWXORVPDQWLGRVSDUDQHJRciação de disponíveis para venda, diminuição dos recebimentos em virtude da prorrogação e/
RXUHQHJRFLDomRGDVSDUFHODVGRVHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV(VVHVLPSDFWRVDGYLQGRVGD
pandemia têm sido acompanhados de perto pela Administração.
(YHQWRVVXEVHTXHQWHV
Em 17 de novembro de 2020, o Conselho de Administração, aprovou aceleração de um memorando de entendimentos Vinculante (“MOU Vinculante”) para aquisição pelo Inter de particiSDomRVRFLHWiULDQD%0**UDQLWR6ROXo}HVHP3DJDPHQWR6$ ³*UDQLWR´ 2,QWHUUHDOL]DUi
um aporte primário de R$ 90 milhões e passará a deter 45% (quarenta e cinco por cento) do
FDSLWDOVRFLDOGD*UDQLWRVHMXQWDQGRDR%DQFR%0*HDRVH[HFXWLYRVGD*UDQLWRTXHGHWHUmR
respectivamente, 45% (quarenta e cinco por cento) e 10% (dez por cento) do capital da comSDQKLD2IHFKDPHQWRGH¿QLWLYRGDRSHUDomRHVWiVXMHLWRjDSURYDomRSHOR%DQFR&HQWUDOGR
Brasil e do CADE.
Em 12 de fevereiro de 2020, conforme comunicado ao mercado divulgado em 18 de dezembro
de 2020, foi concluída a aquisição pelo Inter de 60% (sessenta por cento) do capital social da
Acerto Cobrança e Informações Cadastrais S.A. (“Meu Acerto”). Nesta data: (i) foram cumpridas todas as condições precedentes para o fechamento da operação conforme previsto no
Contrato de Compra e Venda e de Subscrição de Ações e Outras Avenças (“SPA”), celebrado em
18 de dezembro de 2020; e (ii) foi celebrado, dentre outros documentos, acordo de acionistas
entre Inter e demais acionistas.
ConselKRGH$dministração
Rubens Menin Teixeira de Souza - Presidente
José Felipe Diniz - Conselheiro
/HRQDUGR*XLPDUmHV&RUUrD&RQVHOKHLUR
Maria Fernanda Nazareth Menin Teixeira de Souza - Conselheira
&ULVWLDQR+HQULTXH9LHLUD*RPHV&RQVHOKHLUR,QGHSHQGHQWH
Luiz Antônio Nogueira de França - Conselheiro Independente
$QGUp*XLOKHUPH&D]]DQLJD0DFLHO&RQVHOKHLUR,QGHSHQGHQWH
Presidência
João Vitor Nazareth Menin Teixeira de Souza
9LFH3UHVLGrQFLD
Alexandre Riccio de Oliveira
0DUFR7~OLR*XLPDUmHV
Diretoria
Ana Luiza Vieira Franco Forattini
André Jacques Luciano Uchoa Costa
Frederico Correa Ferreira de Melo
*XLOKHUPH;LPHQHVGH$OPHLGD
Helena Lopes Caldeira
/HRQDUGR*XLPDUmHV&RUUrD
Lucas de Souza Bernardes
Priscila Salles Vianna de Paula
Ray Tarick Pereira Chalub
Sebastião Luiz da Silva
&RQVHOKR)LVFDO
Paulino Ferreira Leite - Conselheiro
Thiago da Costa e Silva Lott - Conselheiro
Fernando Henrique da Fonseca - Conselheiro
&RQWDGRU5HVSRQViYHO
6LFRPDU%HQLJQRGH$UD~MR6RDUHV&5&0*2
5HODWyULRGRVDXGLWRUHVLQGHSHQGHQWHVVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV
acordo cRPRVSULQFtSLRVpWLFRVUHOHYDQWHVSUHYLVWRVQR&yGLJRGHeWLFD3UR¿VVLRQDOGR&RQWDGRU
Aos Acionistas, Conselho de Administração e Administradores do
LQWHUQDVGHFODVVL¿FDomRGHULVFRDSURYLVmRSDUDSHUGDVHVSHUDGDVDVVRFLDGDVDRULVFRGHFUpGLWR
representa a melhor estimativa da Administração quanto às perdas da carteira de operações de
HQDVQRUPDVSUR¿VVLRQDLVHPLWLGDVSHOR&RQVHOKR)HGHUDOGH&RQWDELOLGDGHHFXPSULPRVFRP
Banco Inter S.A
crédito e outros créditos com características de concessão de crédito, consideramos essa área
%HOR+RUL]RQWH±0*
as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de
com relevante para nossa auditoria
Opinião
DXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmR
&RPRQRVVDDXGLWRULDFRQGX]LXHVVHDVVXQWR
([DPLQDPRV DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV LQGLYLGXDLV H FRQVROLGDGDV GR %DQFR ,QWHU 6$
Principais assuntos de auditoria
Avaliamos o desenho dos controles internos chave relacionados aos processos de aprovação,
³%DQFR´ LGHQWL¿FDGDVFRPRFRQWURODGRUDHFRQVROLGDGRUHVSHFWLYDPHQWHTXHFRPSUHHQGHP
3ULQFLSDLV DVVXQWRV GH DXGLWRULD VmR DTXHOHV TXH HP QRVVR MXOJDPHQWR SUR¿VVLRQDO IRUDP RV
UHJLVWUR FODVVL¿FDomR H DWXDOL]DomR GRV QtYHLV GH ULVFR GDV RSHUDo}HV GH FUpGLWR H GH RXWURV
o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado,
PDLV VLJQL¿FDWLYRV HP QRVVD DXGLWRULD GR VHPHVWUH H H[HUFtFLR FRUUHQWH (VVHV DVVXQWRV IRUDP
FUpGLWRVFRPFDUDFWHUtVWLFDVGHFRQFHVVmRGHFUpGLWRHDRSURFHVVRGHGH¿QLomRGDVSULQFLSDLV
GRUHVXOWDGRDEUDQJHQWHGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGRHGRVÀX[RVGHFDL[DSDUDRVHPHVWUDWDGRVQRFRQWH[WRGHQRVVDDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV
premissas utilizadas no cálculo para mensuração da provisão para perdas esperadas associadas
WUHHH[HUFtFLR¿QGRVQHVVDGDWDEHPFRPRDVFRUUHVSRQGHQWHVQRWDVH[SOLFDWLYDVLQFOXLQGRR
FRPRXPWRGRHQDIRUPDomRGHQRVVDRSLQLmRVREUHHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLV
ao risco de crédito.
UHVXPRGDVSULQFLSDLVSROtWLFDVFRQWiEHLVVLJQL¿FDWLYDV
e consolidadas e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos
Avaliamos também, com base em amostragem, as informações que suportam o rating dos clien(P QRVVD RSLQLmR DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV DFLPD UHIHULGDV DSUHVHQWDP DGHTXDGDPHQWH
Provisões para perdas esperadas associadas ao risco de crédito
WHVSHOD$GPLQLVWUDomRWDLVFRPRLQIRUPDo}HVVREUHDVRSHUDo}HVLQIRUPDo}HV¿QDQFHLUDVH
HPWRGRVRVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDLQGLYLGXDOHFRQVROLGDGDGR
9HMDDV1RWDVLHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV
cadastrais dos devedores e garantias, bem como as premissas utilizadas na metodologia de cál%DQFR,QWHU6$HPGHGH]HPEURGHRGHVHPSHQKRGHVXDVRSHUDo}HVHRVVHXVÀX[RV
Principais assuntos de auditoria
culo da provisão.
GH FDL[D LQGLYLGXDLV H FRQVROLGDGRV SDUD R VHPHVWUH H H[HUFtFLR ¿QGRV QHVVD GDWD GH DFRUGR
Conforme mencionado nas notas explicativas nºs 3.i e 10, o Banco utiliza os requisitos estabeEfetuamos ainda, recálculo dos dias em atraso e testamos a precisão desses dias em atraso, para
FRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLODSOLFiYHLVjVLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDVDXWRUL]DGDVD
lecidos pela Resolução CMN nº 2.682/1999 para mensuração e registro da provisão para perdas
¿QVGHUHFiOFXORGDSURYLVmRSDUDSHUGDVHVSHUDGDVDVVRFLDGDVDRULVFRGHFUpGLWREHPFRPR
funcionar pelo Banco Central do Brasil - Bacen.
HVSHUDGDVDVVRFLDGDVDRULVFRGHFUpGLWR2%DQFRFODVVL¿FDVXDVRSHUDo}HVGHFUpGLWRHRXWURV
analisamos os saldos constituídos de provisão em relação ao adequado registro e apresentação
Base para opinião
créditos com características de concessão de crédito nos níveis de risco que compreendem a clasGDVGLYXOJDo}HVHIHWXDGDVSHOR%DQFRQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de audiVL¿FDomRGH³$$´D³+´OHYDQGRHPFRQVLGHUDomRSULQFLSDOPHQWHDDWLYLGDGHHFRQ{PLFDDVLCom base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima resumidos, consideramos
toria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a
WXDomRHFRQ{PLFR¿QDQFHLUDRJUDXGHHQGLYLGDPHQWRRDWUDVRHDVFDUDFWHUtVWLFDVGDVJDUDQWLDV
aceitável o nível de provisionamento de perdas esperadas associadas ao risco de crédito, assim
VHJXLULQWLWXODGD³5HVSRQVDELOLGDGHVGRVDXGLWRUHVSHODDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
GRWRPDGRUGDVRSHUDo}HVGHFUpGLWR&RPRDFODVVL¿FDomRGDVRSHUDo}HVGHFUpGLWRQRVQtYHLV
FRPRDVGLYXOJDo}HVHIHWXDGDVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVWRPDindividuais e consolidadas”. Somos independentes em relação ao Banco e suas controladas, de
de risco envolve premissas e julgamentos da Administração, baseados em suas metodologias
das em conjunto, referentes aRVHPHVWUHHH[HUFtFLR¿QGRVHPGHGH]HPEURGH
Documento assinado eletrônicamente com fundamento no art. 6º do Decreto nº 47.222, de 26 de julho de 2017.
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