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Recife, 24 de abril de 2015
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 - (EM REAIS)
COMPANHIA EDITORA DE PERNAMBUCO - CNPJ - 10.921.252/0001-07.
RELATÓRIO DA DIRETORIA - Senhores Acionistas, em cumprimento às disposições legais e estatutárias, a Diretoria da Companhia Editora de
Pernambuco – CEPE apresenta a V.Sas. as demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014, na forma da
legislação vigente, acompanhadas do relatório dos Auditores Independentes. A DIRETORIA
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 - (EM REAIS)
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e Equivalente de Caixa
Contas a Receber de Clientes
Estoques
Tributos a Recuperar
Despesas Antecipadas
Adiantamentos Diversos
Outros
NÃO CIRCULANTE
Depósitos Judiciais
Investimentos em outras Companhias
Impostos Diferidos
Outros Investimentos
Imobilizado
Intangível
NOTA
31/12/2014
31/12/2013
4
5
6
7
-
48.538.662
6.117.218
910.314
548.106
36.456
747.774
28.790
56.927.320
37.343.002
8.280.244
1.248.870
695.042
36.575
101.710
52.304
47.757.747
8
9
10
11
12
13
TOTAL
318.641
113.142
6.122
407.456
13.376.483
97.683
14.319.527
338.258
112.962
(966)
407.456
14.169.556
334.474
15.361.740
71.246.847
63.119.487
PASSIVO
CIRCULANTE
Fornecedores
Obrigações Trabalhistas
Obrigações Sociais
Obrigações Tributárias
Adiantamentos de Clientes
Provisão para IR e CSLL
Dividendos Declarados
Juros sobre Capital Próprio
Outros
NÃO CIRCULANTE
Impostos Diferidos
Provisão para Contingências
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Reservas de Reavaliação
Reservas de Lucros
Ajustes de Avalição Patrimonial
NOTA
31/12/2014
31/12/2013
14
15
16
17
18
20
-
563.982
770.840
271.620
199.207
117.273
544.967
493
2.587.846
35.068
5.091.296
648.537
601.113
292.270
204.028
480.260
472
2.230.694
34.979
4.492.353
10
19
1.311.762
75.000
1.386.762
1.482.688
75.000
1.557.688
52.368.750
4.076.026
8.257.088
66.925
64.768.789
71.246.847
43.181.250
4.617.428
9.211.068
59.700
57.069.446
63.119.487
21
TOTAL
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
Capital
Social
Saldos em 31 de dezembro de 2012
36.356.250
Incorporação da Reserva de Retenção
de Lucros
6.825.000
Realização por Depreciação do Imobilizado
Ajuste a Valor Justo dos Investimentos de LP
Lucro Líquido do Exercício
Destinação do Lucro Líquido
Constituição de Reserva Legal
Constituição de Reserva de Retenção
de Lucros
Saldos em 31 de dezembro de 2013
43.181.250
Aumento de Capital com Reserva de Lucros
7.411.684
Aumento de Capital com Juros sobre Capital Próprio
1.775.816
Realização por Depreciação do Imobilizado
Ajuste a Valor Justo dos Investimentos de LP
Lucro Líquido do Exercício
Destinação do Lucro Líquido
Constituição de Reserva Legal
Constituição de Reserva de Retenção
de Lucros
Saldos em 31 de dezembro de 2014
52.368.750
Reserva
Legal
Reserva de
Retenção
de Lucro
Reserva de Reavaliação
Reservas de
Reavaliação
Tributos
sobre
Reserva de
Reavaliação
Lucros
Acumulados
Ajuste de Avaliação
Patrimonial
Tributos
Ajuste de
Sobre
Avaliação
Ajuste
Patrimonial
ao Valor
Justo de
Investimento
81.014
(19.441)
1.368.880
6.885.186
6.276.265
(1.506.302)
-
-
(6.825.000)
-
(200.701)
-
48.166
-
200.701
7.581.301
4.205
-
(6.078)
-
-
(369.030)
-
-
369.030
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
Custos dos Serviços
LUCRO BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS
Despesas com Pessoal
Despesas Gerais
Outras Receitas (Despesas) Operacionais
NOTA
22
RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO
RESULTADO FINANCEIRO
RESULTADO FINANCEIRO
Despesas Financeiras
Receitas Financeiras
LUCRO ANTES DO IR E DA CSLL
Imposto de Renda e Contribuição Social
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO - R$
Total
49.441.853
7.412.972
7.473.158
(7.411.684)
-
6.075.564
(712.371)
-
(1.458.136)
170.969
-
(7.412.972)
712.371
5.745.333
85.219
180
-
24
(8.764.074)
(9.364.621)
(31.033)
(18.159.728)
(8.052.342)
(8.594.215)
37.526
(16.609.031)
7.835.303
11.470.861
(2.717.713)
4.074.374
1.356.661
9.191.965
(3.446.632)
5.745.333
43,77
(2.288.644)
2.437.830
149.186
11.620.047
(4.038.746)
7.581.301
57,76
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO ABRANGENTE
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 - EM REAIS)
31/12/2014
5.745.333
85.399
(18.474)
5.812.258
31/12/2013
7.581.301
85.219
(25.519)
7.641.001
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 - (EM REAIS)
- Atividades Operacionais
52.371 Ajuste para Reconciliação do Lucro Líquido
7.575.222 Lucro Líquido do Exercício
- Aumento de Capital com Juros sobre Capital Próprio
- Ajustes de Avaliação Patrimonial
(25.519)
7.045
-
As demonstrações financeiras da CEPE estão apresentadas em Real, que é a moeda diversos representam demais contas a receber não contempladas nos itens anteriores, sendo formados basicamente pelos créditos de diversas origens e os cheques em cobrança,
funcional da Companhia.
que representam os cheques devolvidos em cobrança.
As contas a receber de clientes e outros créditos realizáveis após os 12 meses subsequen2.3 Uso de estimativas e julgamentos
A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as normas IFRS e as normas tes à data das demonstrações contábeis são considerados como não circulantes.
do CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam
a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e 3.4 Estoques
Os estoques foram avaliados pelo custo médio ponderado. O valor de custo do estoque
despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas.
Estimativas e premissas são revistos de uma maneira contínua. Revisões com relação a deve incluir todos os custos de aquisição e de transformação, bem como outros custos
estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e incorridos para trazer os estoques à sua condição e localização atuais. O custo de aquisição dos estoques compreende o preço de compra, os impostos de importação e outros
em quaisquer períodos futuros afetados.
tributos (exceto os recuperáveis junto ao fisco), bem como os custos de transporte, seguro,
manuseio e outros diretamente atribuíveis à aquisição de produtos acabados, materiais e
3. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS
serviços. Descontos comerciais, abatimentos e outros itens semelhantes são deduzidos na
3.1 Redução ao valor recuperável de ativos (“impairment”)
Os valores contábeis dos ativos não financeiros da Entidade, exceto os estoques e imposto determinação do custo de aquisição.
de renda e contribuição social diferidos, são revistos a cada data de apresentação para Os estoques são mensurados pelo valor de custo ou valor líquido realizável, dos dois, o menor. O
apurar se há indicação de perda no valor recuperável. Caso ocorra tal indicação, então o valor realizável líquido corresponde ao preço de venda no curso normal dos negócios, menos os
valor recuperável do ativo é determinado. No caso de ágio e ativos intangíveis com vida custos estimados de conclusão e os custos estimados necessários para a realização da venda.
útil indefinida ou ativos intangíveis em desenvolvimento que ainda não estejam disponíveis
3.5 Tributos a recuperar
para uso, o valor recuperável é estimado todo ano na mesma época.
Uma perda por redução ao valor recuperável é reconhecida caso o valor contábil de um ati- Há diversas operações que podem gerar valores a recuperar de impostos, tais como salvo exceda seu valor recuperável estimado. Perdas de valor são reconhecidas no resultado. dos devedores de PASEP, COFINS, IRPJ, CSLL e outros. Tais impostos são registrados
As perdas de valor recuperável reconhecidas em períodos anteriores são avaliadas a cada pelo custo histórico e não são atualizados a valor presente devido a não incidência de
data de apresentação para quaisquer indicações de que a perda tenha aumentado, dimi- atualização monetária sobre os mesmos.
nuído, ou não mais exista.
Uma perda de valor é revertida caso tenha havido uma mudança nas estimativas usadas 3.6 Depósitos Judiciais
para determinar o valor recuperável, na condição em que o valor contábil do ativo não ex- O depósito judicial é consequência da realização de atos processuais como o sequestro, o
ceda o valor contábil que teria sido apurado, líquido de depreciação ou amortização, caso arresto e a penhora. Na CEPE os depósitos judiciais são contabilizados e individualizados
por processo, sendo atualizados monetariamente.
a perda de valor não tivesse sido reconhecida.
31/12/2013
35.743.681
(7.663.789)
28.079.892
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras.
- (Aumento) diminuição de Ativos
57.069.446 Contas a Receber de Clientes
- Estoques
1.775.816 Tributos a Recuperar
- Despesas Antecipadas
178.194 Adiantamentos Diversos
5.745.333 Depósitos Judiciais
Impostos Diferidos
287.267
(287.267)
Outros
6.170.437
(6.170.437)
Aumento (diminuição) de Passivos
2.025.177
6.231.912
5.363.193
(1.287.167)
85.399
(18.474) 64.768.789
Fornecedores
Obrigações Trabalhistas
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
Obrigações Sociais
Obrigações Tributárias
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 - (EM REAIS)
Adiantamentos de Clientes
Dividendos Declarados
3.3 Contas a receber de clientes e Outros créditos
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Companhia Editora de Pernambuco - CEPE é uma sociedade de economia mista, criada pela As contas a receber de clientes e outros créditos são mensurados ao seu valor justo na Provisões para Dividendos
Lei nº 6065, de 1º/12/1967, domiciliada à Rua Coelho Leite, 530 - Santo Amaro – Recife – PE. data da transação. O valor justo de contas a receber e outros créditos, é estimado como o Juros sobre Capital Próprio
A Companhia tem como atividade preponderante a linha industrial de produção dos Diários valor presente de fluxos de caixa futuros, descontado pela taxa de mercado dos juros apu- Provisão para IR e CSLL
Oficiais do Estado, de edições didático-culturais, e processamento e digitalização de imagens. rados na data de apresentação. Esse valor justo é determinado para fins de divulgação.
Impostos Diferidos
Devido a disposições legais, parcela significativa da capacidade de produção da Compa- Após o reconhecimento inicial, as contas a receber de clientes e outros créditos são medi- Outros
dos
pelo
custo
amortizado
através
do
método
dos
juros
efetivos,
decrescidos
de
qualquer
nhia é absorvida pelos Poderes Executivo e Legislativo do Estado de Pernambuco, não
perda por redução ao valor recuperável. Como a empresa não realiza vendas com caráter Total das Atividades Operacionais
gerando receitas para a Companhia, que absorve os correspondentes custos.
de financiamento, as mesmas não são amortizadas através do método da taxa efetiva de Atividades de Investimentos
2. BASE DE ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS juros. Da mesma forma, os outros créditos, igualmente não revestidos de caráter de finan- Imobilizado
ciamento, não são amortizados usando-se do método da taxa efetiva de juros.
2.1 Declaração de conformidade
Intangível
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis ado- Os outros créditos correspondem aos valores referentes a Adiantamentos Diversos (funInvestimentos
tadas no Brasil, tomando-se como base o padrão contábil internacional estabelecido pelo cionários e terceiros), Devedores Diversos e Despesas Antecipadas (outros). Os adiantaTotal das Atividades de Investimentos
InternationalAccounting Standards Board – IASB (conhecido como International Financial mentos a funcionários representam empréstimos não onerosos concedidos a funcionários
Total dos Efeitos no Caixa e Equivalentes
Reporting Standards – IFRS). Estas são as primeiras demonstrações preparadas confor- (quando solicitado) pelo retorno das férias. Os adiantamentos de terceiros correspondem a
Caixa mais Equivalentes de Caixa Iniciais
pagamentos antecipados a fornecedores. Os pagamentos antecipados a empregados corme as IFRS nas quais o CPC 37 foi aplicado.
respondem a adiantamentos feitos a funcionários por conta de salário mensalmente recebi- Caixa mais Equivalentes de Caixa Finais
do, bem como, 13º salário, férias, gratificação natalina e outras gratificações. Os devedores Variação no Caixa e Equivalentes
2.2. Moeda funcional e moeda de apresentação
1.737.910
-
31/12/2014
34.107.100
(8.112.069)
25.995.031
23
RESULTADO DO EXERCÍCIO
Ajuste ao Valor Justo dos Investimentos de LP
Tributos Diferidos sobre o Ajuste a Valor Justo
RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 - (EM REAIS)
Reservas de Lucros
17
31/12/2014
31/12/2013
5.745.333
1.775.816
178.194
7.699.343
7.581.301
(1.398.436)
6.182.865
2.163.025
338.555
146.936
119
(646.064)
19.618
(7.088)
23.514
2.038.616
(2.711.216)
202.028
(496.270)
(15.510)
(23.956)
(59.770)
14.272
(10.061)
(3.100.484)
(84.555)
127.417
(14.699)
(10.772)
(362.988)
21
(2.230.694)
2.587.846
544.967
(170.926)
42.400
428.017
10.165.976
(304.804)
18.332
46.613
40.435
124.725
20
(431.393)
2.230.694
793.073
236.791
(180)
1.029.684
11.195.660
37.343.002
48.538.662
11.195.660
377.265
(13.193)
(106.486)
257.585
6.524.584
30.818.418
37.343.002
6.524.584
1.482.688
(22.692)
3.184.618
6.266.999
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 - (EM REAIS)
RECEITAS OPERACIONAIS
Vendas de Serviços
Outras Receitas
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS
Custo dos Serviços Prestados
Materiais, Energia, Serviço de Terceiros e Outros
(Perda)/Recuperação de valores ativos
31/12/2014
31/12/2013
35.539.778
222.394
35.762.172
37.253.340
37.525
37.290.865
(7.575.828)
(7.519.750)
(15.095.578)
20.666.593
(7.663.790)
(6.195.441)
(13.859.231)
23.431.634
VALOR ADICIONADO BRUTO
RETENÇÕES
Depreciação e Amortização
(1.109.824)
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO
19.556.769
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA
Receitas Financeiras
4.074.374
VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR
23.631.144
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO
Pessoal e Encargos
8.764.074
Impostos, Taxas e Contribuições
6.402.941
Despesas Financeiras
2.718.796
Juros sobre capital Próprio
2.620.178
Lucros Retidos
3.125.155
3.7 Impostos Diferidos
3.2 Caixa e equivalentes a caixa
23.631.144
Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de caixa, bancos e aplicação de liquidez Impostos diferidos passivos são reconhecidos para todas as diferenças tributárias tempo- VALOR ADICIONADO DISTRIBUÍDO
imediata com vencimento original de três meses ou menos a partir da data da contratação, rárias. São apresentados líquidos se existe um direito legal ou contratual para compensar
As notas explicativas da administração são parte integrante
além de recursos que possam ser convertidos em dinheiro, a curto prazo, sem riscos sig- o ativo fiscal contra o passivo fiscal e os impostos diferidos são relacionados à mesma
entidade tributada e sujeita à mesma autoridade tributária.
nificativos de mudança em seus valores.
das demonstrações financeiras.
(882.845)
22.548.789
2.437.830
24.986.619
7.782.513
7.334.162
2.288.644
2.230.694
5.350.606
24.986.619